四毛呀 追問

2019-04-15 17:22

我公司之前是核定征收并且都是掛靠性質(zhì)。我公司沒有建筑隊，今年改為查賬征收后要求項目經(jīng)理提供成本票。目前在科目上我有些搞不清楚。比如**項目經(jīng)理打入10萬材料款，由我公司轉(zhuǎn)到材料商。這時還未取得發(fā)票，我是1、借：銀行存款 10萬  貸：其他應付款--**項目 10萬  2、貸：銀行存款10萬  借：預付賬款-**項目部**材料商家10萬   3、取得發(fā)票  借：原材料-**項目部  88495.57 應交稅金-應交增值稅-進項稅額 11504.43  貸：預付賬款--**項目**材料商家 10萬

鄒老師 解答

2019-04-15 17:22

同學您好，因答疑老師答題有時間限制，請分別對不同的問題，進行一題一問，方便老師解答。

四毛呀 追問

2019-04-15 17:22

不同材料廠家和不同項目分別做二級科目，號備查

鄒老師 解答

2019-04-15 17:23

你好，在材料下面設置項目名稱，供應商單位名稱明細核算就是了

四毛呀 追問

2019-04-15 17:25

我現(xiàn)在就比如說甲方要開票了，但款還未到。借：主營業(yè)務收入  275229.35  應交稅金-應交增值稅-銷項稅額 24770.66  貸：應收賬款--**甲方30萬

鄒老師 解答

2019-04-15 17:26

你好，借方是應收賬款，貸方才是收入，應交稅費才是的

四毛呀 追問

2019-04-15 17:26

上面寫錯了，應該相反  貸：主營業(yè)務收入  275229.35  應交稅金-應交增值稅-銷項稅額 24770.66  借：應收賬款--**甲方30萬

四毛呀 追問

2019-04-15 17:28

工程款到賬，借：銀行存款 30萬  貸：應收賬款 --**甲方30萬

四毛呀 追問

2019-04-15 17:29

上面寫錯了，應該相反  貸：主營業(yè)務收入  275229.35  應交稅金-應交增值稅-銷項稅額 24770.66  借：應收賬款--**甲方30萬   工程款到賬，借：銀行存款 30萬  貸：應收賬款 --**甲方30萬   可我支付給項目經(jīng)理該怎么辦？我以往就是借：工程施工--**項目 30萬貸銀行存款：30萬

四毛呀 追問

2019-04-15 17:30

可是這樣我無法體現(xiàn)成本？我該怎么做分錄？

四毛呀 追問

2019-04-15 17:31

我原材料是成本，工程施工也是成本是否重復？另外項目經(jīng)理打過來的材料款其他應付款我一直都掛在賬上無法消抵？

四毛呀 追問

2019-04-15 17:32

請你幫我分析分析
我這原材料擠壓的數(shù)字過大

四毛呀 追問

2019-04-15 17:34

今年才改為查賬征收，所以要及時調(diào)整

鄒老師 解答

2019-04-15 17:40

你好，根據(jù)實現(xiàn)的收入結(jié)轉(zhuǎn)相應成本就是了
借；主營業(yè)務成本   貸；工程施工——合同成本

四毛呀 追問

2019-04-15 17:45

所以請老師給我分析下，這一個流程該如何才是最合理的？

鄒老師 解答

2019-04-15 17:51

你好
收入，借應收賬款   貸；主營業(yè)務收入  應交稅費
收款，借；銀行存款   貸應收賬款
發(fā)生成本，借；工程施工——合同成本   貸；應付職工薪酬等科目
結(jié)轉(zhuǎn)成本，借；主營業(yè)務成本 貸；工程施工——合同成本

四毛呀 追問

2019-04-15 21:04

其它應付款呢？

鄒老師 解答

2019-04-15 21:10

你好，是關于其他應付款的什么問題？

四毛呀 追問

2019-04-16 08:13

掛靠項目經(jīng)理打過來的材料款啊我上面說的

鄒老師 解答

2019-04-16 08:21

你好，另外項目經(jīng)理打過來的材料款，是什么情況是項目經(jīng)理付的材料款，而不是單位支付呢？

四毛呀 追問

2019-04-16 08:45

掛靠項目啊都是項目經(jīng)理打過來，再由我公司轉(zhuǎn)到材料商老師，我公司之前是核定征收并且都是掛靠性質(zhì)。我公司沒有建筑隊，今年改為查賬征收后要求項目經(jīng)理提供成本票。目前在科目上我有些搞不清楚。比如**項目經(jīng)理打入10萬材料款，由我公司轉(zhuǎn)到材料商。這時還未取得發(fā)票，我是1、借：銀行存款 10萬  貸：其他應付款--**項目 10萬  2、貸：銀行存款10萬  借：預付賬款-**項目部**材料商家10萬   3、取得發(fā)票  借：原材料-**項目部  88495.57 應交稅金-應交增值稅-進項稅額 11504.43  貸：預付賬款--**項目**材料商家 10萬

鄒老師 解答

2019-04-16 08:50

你好，那需要償還給項目經(jīng)理，其他應付款才可以沖平的