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張艷老師

職稱： 注冊會計師,省會計領軍人才,中級會計師,中級經濟師

2019-04-15 14:27

計提工資和社保時(公積金參照社保)
借：管理費用等--工資/社保（公司負擔部分的社保）
   貸：應付職工薪酬--工資/社保
實際發(fā)放工資時
借：應付職工薪酬--工資
      貸：其他應付款--社保（個人負擔部分的社保）
             應交稅費--應交個人所得稅
             銀行存款
 繳納社保時
借：應付職工薪酬--社保
        其他應付款--社保（個人負擔部分的社保）
        貸：銀行存款

小笨貓 追問

2019-04-15 14:52

老師計提公司繳納部分社保，后面要附什么憑證

小笨貓 追問

2019-04-15 14:55

老師社保都是當月扣當月的還需要計提嗎

小笨貓 追問

2019-04-15 14:58

老師應該用其他應收款核算吧，因為社保局是直接從公司賬戶扣除

張艷老師 解答

2019-04-15 15:13

1、后面附社保計提明細表

張艷老師 解答

2019-04-15 15:13

2、建議也要走計提分錄的。

張艷老師 解答

2019-04-15 15:14

3、這個其他應收款或其他應付款是核算個人負擔的社保部分的。

小笨貓 追問

2019-04-15 15:17

嗯嗯謝謝

張艷老師 解答

2019-04-15 15:18

不客氣的，祝您學習愉快，工作順利

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計提工資和社保時(公積金參照社保) 借：管理費用等--工資/社保（公司負擔部分的社保） 貸：應付職工薪酬--工資/社保 實際發(fā)放工資時 借：應付職工薪酬--工資 貸：其他應付款--社保（個人負擔部分的社保） 應交稅費--應交個人所得稅 銀行存款 繳納社保時 借：應付職工薪酬--社保 其他應付款--社保（個人負擔部分的社保） 貸：銀行存款
2019-04-15 14:27:03
你好 計提工資，借；管理費用等科目，貸；應付職工薪酬——工資 計提社保，借；管理費用等科目，貸；應付職工薪酬——社保 發(fā)放工資，借；應付職工薪酬——工資，貸；銀行存款等科目，其他應收款（個人負擔部分） 繳納社保，借；應付職工薪酬——社保，其他應收款（個人負擔部分），貸；銀行存款等科目
2020-04-26 16:25:19
計提借管理費用-工資/社保（單位負擔的） 貸應付職工薪酬-工資/社保（單位負擔的） 發(fā)工資 借應付職工薪酬-工資 貸其他應付款/其他應收款（個人負擔的） 應交稅費-個稅 銀行存款 繳納社保 借應付職工薪酬-社保（單位負擔的） 其他應收款/其他應付款（個人負擔的） 貸銀行存款
2020-07-07 16:47:22
計提工資時借生產成本管理費用，貸應付職工薪酬
2018-10-02 14:18:30
一、企業(yè)分配工資 1.借：××費用（管理/銷售等） 2.貸：應付職工薪酬——工資 二、計提社保（企業(yè)部分） 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應付職工薪酬——社保 三、次月發(fā)放工資時 1.借：應付職工薪酬——工資 2.貸：應付職工薪酬——社保（個人部分） 3.應交稅費——應交個人所得稅 4.庫存現(xiàn)金／銀行存款 四、上交杜保 1.借：應付職工薪酬——社保（企業(yè)部分+個人部分） 2.貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款 五、上交個人所得稅 1.借：應交稅費——應交個人所得稅 2.貸：銀行存款
2019-01-03 14:35:54
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