老師，年度匯算清繳的時(shí)候形成的遞延所得稅資產(chǎn)分錄怎么做的？

陳詩(shī)晗老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,專家顧問(wèn)

2019-04-13 19:44

借：遞延所得稅資產(chǎn)
貸：所得稅費(fèi)用

余生很美追問(wèn)

2019-04-13 20:00

老師，這是不是表示第二年或者以后年度產(chǎn)生的企業(yè)所得稅就不用繳納呢？產(chǎn)生企業(yè)所得稅的時(shí)候分錄怎么做呢？

陳詩(shī)晗老師解答

2019-04-13 20:28

這第二年第三年根據(jù)實(shí)際情況而定。在這一塊兒?jiǎn)雾?xiàng)業(yè)務(wù)是不用的。
借：所得稅費(fèi)用
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅

余生很美追問(wèn)

2019-04-13 21:02

老師，單項(xiàng)業(yè)務(wù)不用的是指什么？

陳詩(shī)晗老師解答

2019-04-13 21:06

就是形成你這個(gè)遞延所得稅的這個(gè)業(yè)務(wù)，不會(huì)

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