老師你好，自查中發(fā)現(xiàn)前仼財務拿到的2015年費用發(fā)票一直沒入帳，金額比較大，現(xiàn)在是不是沒能記帳了？如記以前年度損益調(diào)整再轉(zhuǎn)未分配利潤的話，報表期初沒辦法改過了，否則和2018年及以前年度報表沒辦法比對，這個發(fā)票就沒辦法處理了嗎？

答： 同學。以前年度損益調(diào)整，不是調(diào)整期初未分配利潤，影響的是期末未分配利潤。

有一筆工資長期掛賬（才接的帳，查了3年的沒找出來該付給誰），想通過以前損益調(diào)整把它調(diào)到營業(yè)外收入去，現(xiàn)在是匯算清繳前，那么我是否要調(diào)整2018年年度財務報表的數(shù)字？這樣，比如未分配利潤和2018年12月份的財務報表就不一致了，是否要調(diào)整？

答： 1.可以考慮匯算時計入營業(yè)外收入 2.之前報表不調(diào)整了 3.通過以前年度損益填了報表數(shù)據(jù)不勾稽，是正常情況

我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

檢查手上一家財報時發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)負債表的未分配利潤期末-期初不等于利潤表中凈利潤，差額3萬多，比較大，看了帳，沒有跨年度以前年度損益和未分配利潤帳務處理?？?2月科目余額表本年利潤是0。粗看憑證也沒有分錄錯誤?，F(xiàn)在這樣情況，應該這么找出這個差額或者說應該檢查哪些?

答： 你好，檢查上一年度的報表勾稽關系是否正確。先查找出最后一次報表勾稽關系對應的月份，然后在查找以后月份的憑證。看看哪里出現(xiàn)問題