老師您好，期末有留抵稅額分錄是不是 借應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-待抵稅額234 貸應(yīng)繳稅額-應(yīng)交增值稅進(jìn)項轉(zhuǎn)出234

答： 您好 期末留底的話 可以不做分錄 留待下期繼續(xù)抵扣

請教老師：1.如果收到發(fā)票，比如分錄 借：管理費用-招待費87應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-待認(rèn)證進(jìn)項稅額13，貸：銀行100，2.發(fā)票認(rèn)證時：借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額13 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-待認(rèn)證進(jìn)項稅額13，3.如果發(fā)現(xiàn)這筆不符合抵扣條件，需轉(zhuǎn)出，分錄借：管理費用-招待費13貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項轉(zhuǎn)出13再結(jié)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)出金額，分錄：借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項轉(zhuǎn)出13貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅進(jìn)項稅額13，請問老師每一筆是否正確？或有無簡便方法？其次，賬面期末增值稅進(jìn)項稅額是否等于當(dāng)月申報增值稅期末留抵稅額？

答： 最后一筆進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出的結(jié)轉(zhuǎn)，不用抵減進(jìn)項稅的，直接每月結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的時候，和銷項稅，進(jìn)項稅一起結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅

一名會計如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動加薪？

答： 都說財務(wù)會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何

老師早上好！請問待抵扣進(jìn)項稅額這筆分錄應(yīng)該怎么做？我是這樣做的麻煩您幫忙看看是否正確?1待抵扣進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)入，借:原材料76923.08元，應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——待抵扣進(jìn)項稅額1000元，貸：應(yīng)付賬款86923.08元。 2結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項稅額，借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項稅額1000元，貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——待抵扣進(jìn)項稅額1000元。3結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額，借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——銷項稅額500元，應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——留底稅額500元，貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項稅額1000元。

答： 你好，這個待抵扣是輔導(dǎo)期納稅人。你當(dāng)月認(rèn)證了，當(dāng)月稅務(wù)局不允許抵扣，需要比對通過之后才抵扣，才使用的。 你這個應(yīng)該是待認(rèn)證，你是沒有認(rèn)證，做到應(yīng)交稅費待認(rèn)證里面是二級科目，待抵扣也是二級科目。你把這個所有的待抵扣改成待認(rèn)證就可以了。