AMY 追問(wèn)

2019-04-11 14:30

不需要計(jì)算銷(xiāo)項(xiàng)稅嗎？

AMY 追問(wèn)

2019-04-11 14:32

意思是把他用在不動(dòng)產(chǎn)的成本乘以稅率計(jì)算出進(jìn)項(xiàng)稅，然后分兩年抵扣是吧？

答疑小王老師 解答

2019-04-11 14:36

你好，同學(xué)，進(jìn)項(xiàng)稅額是用售價(jià)乘以稅率計(jì)算出來(lái)的。

AMY 追問(wèn)

2019-04-11 15:30

這里是以甲產(chǎn)品的售價(jià)1500x稅率算進(jìn)項(xiàng)嗎？

答疑小王老師 解答

2019-04-11 15:33

你好，同學(xué)，是的額，算稅是用售價(jià)。

AMY 追問(wèn)

2019-04-11 15:36

自產(chǎn)產(chǎn)品的售價(jià)乘以稅率不是算銷(xiāo)項(xiàng)的嗎？怎么變成算進(jìn)項(xiàng)的呢？

答疑小王老師 解答

2019-04-11 15:50

你好，同學(xué)，你說(shuō)的不是外購(gòu)的嗎？不好意思，弄成本外購(gòu)了，剛好有個(gè)學(xué)生也在問(wèn)這個(gè)問(wèn)題。

AMY 追問(wèn)

2019-04-11 15:53

這里說(shuō)的是自產(chǎn)的甲產(chǎn)品用于建筑不動(dòng)產(chǎn)，進(jìn)項(xiàng)稅額的計(jì)算？因?yàn)樗糜谧约航ㄖ粍?dòng)產(chǎn)不視同銷(xiāo)售就不用算銷(xiāo)項(xiàng)，

答疑小王老師 解答

2019-04-11 16:00

你好，同學(xué)，領(lǐng)用自產(chǎn)產(chǎn)品和原材料用于在建工程、自產(chǎn)產(chǎn)品用于不同情況下的處理：
（1）在建工程（例如購(gòu)建機(jī)器設(shè)備生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)固定資產(chǎn)）領(lǐng)用自產(chǎn)產(chǎn)品，會(huì)計(jì)上按照成本結(jié)轉(zhuǎn)，稅法上不確認(rèn)銷(xiāo)項(xiàng)稅額。
分錄是：
借：在建工程
貸：庫(kù)存商品
（2）在建工程（例如購(gòu)建辦公樓等不動(dòng)產(chǎn)）領(lǐng)用資自產(chǎn)產(chǎn)品，會(huì)計(jì)上按照成本結(jié)轉(zhuǎn)，稅法上確認(rèn)銷(xiāo)項(xiàng)稅額。
分錄是：
借：在建工程
貸：庫(kù)存商品
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）

原材料用于不同情況下的處理：
（1）在建工程（例如購(gòu)建機(jī)器設(shè)備生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)固定資產(chǎn)）領(lǐng)用原材料，會(huì)計(jì)上按照成本計(jì)入在建工程，進(jìn)項(xiàng)稅額不需要轉(zhuǎn)出計(jì)入在建工程；
分錄是：
借：在建工程
貸：原材料
（2）在建工程（例如購(gòu)建辦公樓等不動(dòng)產(chǎn)）領(lǐng)用原材料，會(huì)計(jì)上按照成本計(jì)入在建工程，同時(shí)進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出計(jì)入在建工程。
分錄是：
借：在建工程
貸：原材料
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）
你看一下我這樣總結(jié)你能看懂嗎？