雪蝶
于2019-04-11 08:41 發(fā)布 ??864次瀏覽
郭老師
職稱： 初級(jí)會(huì)計(jì)師
2019-04-11 09:15
老師好，我想請(qǐng)教一下，我去年購(gòu)進(jìn)稅控盤借管理費(fèi)用貸庫(kù)存現(xiàn)金借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅減免貸管理費(fèi)用年末應(yīng)交稅費(fèi)借方余額這個(gè)業(yè)務(wù)我現(xiàn)在應(yīng)該如何做是需轉(zhuǎn)入以前年度損益調(diào)整吧具體分錄咋做
答： 借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅貸以前年度損益調(diào)整 借以前年度損益調(diào)整貸利潤(rùn)分配
借；以前年度損益調(diào)整 貸；應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 2298.87借；利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn) 貸；以前年度損益調(diào)整 2298.872借；以前年度損益調(diào)整-管理費(fèi)用 貸；以前年度損益調(diào)整 ——營(yíng)業(yè)外支出，問題是17年做了增值稅繳納2298.87
答： 這個(gè)分錄是正確的了，你期初做的是借方，這個(gè)是貸方，剛好平了
我是一名會(huì)計(jì),想問一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？
答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的
2016年有一筆費(fèi)用為員工購(gòu)買意外保險(xiǎn) 當(dāng)時(shí)沒有發(fā)票 全額入了費(fèi)用 現(xiàn)在又收到發(fā)票了 那要怎么調(diào)整賬務(wù)呢 是借方：費(fèi)用紅字 貸方：應(yīng)繳稅費(fèi)增值稅進(jìn)項(xiàng)稅，還是借方：以前年度損益調(diào)整呢？不是工資呀 是購(gòu)買的意外保險(xiǎn) 當(dāng)時(shí)是直接入的管理費(fèi)用-福利費(fèi)
答： 你好，借方計(jì)入以前年度損益調(diào)整
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;)
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2019-04-11 09:39
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2019-04-11 09:53
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