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在2018年度繳納了殘保金66640.67元，當(dāng)時做的會計分錄是：計提時：借：管理費用-殘保金66640.67元，貸：其他應(yīng)付款-殘保金66640.67元，付款時：借：其他應(yīng)付款-殘保金66640.67元，貸：銀行存款66640.67元，由于當(dāng)?shù)卣哒{(diào)整在2019年2月初收到殘保局退款45277.21元，收到退款時做的會計分錄是：借：銀行存款45277.21元，貸：以前年度損益調(diào)整45277.21元，結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤時：借：以前年度損益調(diào)整45277.21元，貸：利潤分配-未分配利潤45277.21元，45277.21元在匯算匯繳時應(yīng)填寫在納稅調(diào)項目細(xì)表哪一欄呢？
小張
于2019-04-10 10:03 發(fā)布 ??1147次瀏覽
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答疑蘇老師
職稱： 注冊會計師
2019-04-10 10:09
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精選問題
老師好！這個是律師事務(wù)所的工資表，我申報個稅時是 問
你好，沒有看到工資表 答
老師，請問公司注銷需要怎么做？ 問
你好，你是說操作流程，是嗎？ 答
公司原本2個股東，后又來一個新股東（法人股東）以增資 問
這個要看增資的比例是多少，算下來是不是150萬？ 答
老師，公司有些固定資產(chǎn)是之前沒發(fā)票，也沒入賬，現(xiàn)在 問
借固定資產(chǎn) 貸：其他應(yīng)付款-老板 答
收到拼多多技術(shù)服務(wù)費，屬于銷售扣點開的發(fā)票，這個 問
您好，這個計入管理費用-服務(wù)費就可以 答
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粵公網(wǎng)安備 44030502000945號
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2019-04-10 11:23
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2019-04-10 11:23
答疑蘇老師 解答
2019-04-10 11:29
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2019-04-10 11:50