桃夭夭 追問(wèn)

2019-04-08 17:26

一般納稅人

月月老師 解答

2019-04-08 17:29

你好 
借：應(yīng)交稅金—增值稅（銷項(xiàng)稅額） 
貸：應(yīng)交稅金—增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 
應(yīng)交稅金—增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 
借：應(yīng)交稅金—增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 
貸：應(yīng)交稅金—未交增值稅 
借：應(yīng)交稅金—未交增值稅 
貸：銀行存款

桃夭夭 追問(wèn)

2019-04-08 17:31

我要做的是補(bǔ)去年交了的增值稅，去年沒(méi)有計(jì)提，也沒(méi)做繳納，但是銀行付了

月月老師 解答

2019-04-08 17:32

你好，去掉最后一步。不涉及損益科目可以直接修改。

桃夭夭 追問(wèn)

2019-04-08 17:35

就是說(shuō)直接按當(dāng)期的做是嗎？

桃夭夭 追問(wèn)

2019-04-08 17:49

是去年5月份材料發(fā)票的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出了，但是沒(méi)有做計(jì)提，沒(méi)有做繳納，到時(shí)銀行付了，今年才發(fā)現(xiàn)，想補(bǔ)去年的分錄，但是不知道該怎么做，所以想請(qǐng)教一下

月月老師 解答

2019-04-08 17:49

你好 
借：應(yīng)交稅金—增值稅（銷項(xiàng)稅額） 
應(yīng)交稅金—增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出） 
貸：應(yīng)交稅金—增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 
應(yīng)交稅金—增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）

桃夭夭 追問(wèn)

2019-04-08 18:04

也就是說(shuō)不管它是以前年度就應(yīng)該計(jì)提的是嗎？直接按當(dāng)期處理

桃夭夭 追問(wèn)

2019-04-08 18:05

應(yīng)該是以前年度需要計(jì)提的，但是沒(méi)有計(jì)提，今年補(bǔ)計(jì)提，需不需要做特殊處理，還是直接摘要注明，然后按照當(dāng)期的處理方式做分錄

桃夭夭 追問(wèn)

2019-04-08 18:06

涉及損益了

月月老師 解答

2019-04-08 20:08

你好，分錄沒(méi)有涉及損益類。

桃夭夭 追問(wèn)

2019-04-09 11:29

重點(diǎn)是前面兩個(gè)問(wèn)題

月月老師 解答

2019-04-09 13:51

你好，每年需要結(jié)轉(zhuǎn)一次。不涉及損益的可以直接修改。