燕 追問(wèn)

2019-04-08 17:36

那打個(gè)比方我3月進(jìn)貨600米的紗布，不含稅單價(jià)是10元，賣(mài)出700米的紗布，那多賣(mài)出的100米我估價(jià)單價(jià)是9.8元，我結(jié)轉(zhuǎn)的成本就是（600X10+100X9.8）/700X700=6980,4月份我抵扣的發(fā)票是數(shù)量為8000米的紗布，不含稅單價(jià)為9.6元，那上月結(jié)轉(zhuǎn)多了哦

答疑蘇老師 解答

2019-04-08 17:51

你好 可以沖掉后重新按發(fā)票來(lái)結(jié)轉(zhuǎn)

燕 追問(wèn)

2019-04-09 09:33

那如果4月也有買(mǎi)出7000的紗布，那四月的分錄是第一步?jīng)_3月估價(jià)入庫(kù)借:庫(kù)存商品980（紅字）貸:應(yīng)付賬款-暫估價(jià)（紅字），第二步?jīng)_上月結(jié)轉(zhuǎn)成本借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本6980（紅字）貸:庫(kù)存商品6980（紅字）

燕 追問(wèn)

2019-04-09 09:40

第三步借:庫(kù)存商品（9.6X8000=76800）應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）（76800X13%）=9984貸:銀行存款86784

燕 追問(wèn)

2019-04-09 09:43

第四步結(jié)轉(zhuǎn)上月成本借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本（600X10+9.6X8000）/（600+8000）

燕 追問(wèn)

2019-04-09 09:47

第四步，剛剛搞錯(cuò)了，應(yīng)該是結(jié)轉(zhuǎn)上月成本借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本（600X10+9.6X8000）/（600+8000）X700=6739.53貸:庫(kù)存商品6739.53

燕 追問(wèn)

2019-04-09 09:51

第五步結(jié)轉(zhuǎn)本月成本借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本（600X10+9.6X8000-6739.53）/（600+8000-700）X7000=67395.3貸:庫(kù)存商品67395.3這樣子做嗎？

答疑蘇老師 解答

2019-04-09 09:53

你好 是的 是這樣來(lái)做的

燕 追問(wèn)

2019-04-09 11:46

那四月份的本月數(shù)成本不就比本月收入還要高嗎？這個(gè)沒(méi)問(wèn)題的嗎？

答疑蘇老師 解答

2019-04-09 11:47

你好 四月不是還沖掉之前的成本了嗎

燕 追問(wèn)

2019-04-09 13:08

我的意思是4月份利潤(rùn)表的本月?tīng)I(yíng)業(yè)成本那個(gè)數(shù)就是3月和4月份的成本總和了，比4月的營(yíng)業(yè)收入還多，這個(gè)會(huì)不會(huì)有問(wèn)題

答疑蘇老師 解答

2019-04-09 13:52

你好 你四月份不是還沖掉了3月份的成本嗎 實(shí)際還是只結(jié)轉(zhuǎn)了一個(gè)月的成本你看下你的第二步的分錄

燕 追問(wèn)

2019-04-09 14:35

我明白你的意思，但是在4月份不是也結(jié)轉(zhuǎn)了3月份的成本和4月份的成本嗎？利潤(rùn)表的營(yíng)業(yè)成本本月金額那個(gè)數(shù)就是3月和4月的總和了，收入只是4月份的收入，這個(gè)數(shù)看起來(lái)很怪哦

答疑蘇老師 解答

2019-04-09 14:37

你好 利潤(rùn)表的營(yíng)業(yè)成本本月金額那個(gè)數(shù)就是3月和4月的總和減去你沖掉的3月份的成本

燕 追問(wèn)

2019-04-09 14:46

好的，明白了，謝謝老師

答疑蘇老師 解答

2019-04-09 14:48

不客氣 祝工作順利