在2018年的12月份預(yù)提所得稅12900,填所得稅年報表時，收入-成本-費用-稅金附加時，沒減費用。減錯了，減的（稅金附加及增值稅總合)=利潤總額。導(dǎo)致所得稅少扣400。實際扣了12500。所得稅余額貸方顯示400，這是小規(guī)模的，這個季度做賬怎樣做才把賬給做平呢？

答： 把未減除的在匯算清繳時直接減除就是 18年的不能調(diào)整到19年

房開企業(yè)預(yù)交增值稅及附加稅和土增稅時，不用計提即不用計入稅金及附加，那季度預(yù)交所得稅申報表時，填寫第三項利潤總額中沒減去預(yù)交的稅金及附加，那填寫第四項特定業(yè)務(wù)計算的應(yīng)納稅所得額時，是不是用房款*預(yù)計利潤率*所得稅率減去預(yù)交的附加稅和土增稅計算的數(shù)填寫呢？還是不減呢？到年度匯算時調(diào)整呢？

答： 你沒有入帳就不用減掉

我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

老師今年四月份調(diào)整了18年度的稅金及附加和17年度的企業(yè)所得稅（當(dāng)時的憑證沒有做計提，直接借應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅，貸銀行）調(diào)整完后的二季度利潤報表中顯示了調(diào)整后的稅金及附加和企業(yè)所得稅，可是今年二季度并沒有交稅金及附加和企業(yè)所得稅，那在申報二季度利潤報表季報時調(diào)整的這些金額應(yīng)該填在報表上嗎

答： 肯定是，需要的，同學(xué)