勇敢的幸福 追問

2019-04-07 12:57

有銷售的，那金額怎么寫？是接暫估金額的不含稅金額結(jié)轉(zhuǎn)

鄒老師 解答

2019-04-07 14:29

你好，對外銷售 
借；應(yīng)收賬款    貸；主營業(yè)務(wù)收入   應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 
借；主營業(yè)務(wù)成本   貸；庫存商品 
結(jié)轉(zhuǎn)成本是按暫估入庫對應(yīng)的成本金額結(jié)轉(zhuǎn)

勇敢的幸福 追問

2019-04-07 15:33

后面發(fā)票到了再將兩筆分錄沖回

勇敢的幸福 追問

2019-04-07 15:34

做出正確的分錄？

鄒老師 解答

2019-04-07 15:35

你好，發(fā)票到了把之前暫估入庫分錄沖銷，然后根據(jù)發(fā)票做購進分錄 
如果之前結(jié)轉(zhuǎn)的成本數(shù)據(jù)有錯誤，也需要一并做出調(diào)整

勇敢的幸福 追問

2019-04-07 15:45

那之前沒開票的和別的貨一起開的要怎么調(diào)整更合適呢？

鄒老師 解答

2019-04-07 15:46

你好，把之前暫估沖銷，根據(jù)發(fā)票做購進入庫就是了  
如果之前結(jié)轉(zhuǎn)的成本數(shù)據(jù)有錯誤，也需要一并做出調(diào)整 
這個就是基本的暫估入庫調(diào)整原理

勇敢的幸福 追問

2019-04-07 15:49

成本調(diào)整需要附什么原始憑證

鄒老師 解答

2019-04-07 17:11

你好，可以以之前結(jié)轉(zhuǎn)成本分錄復(fù)印件作為原始憑證