昭昭 追問

2019-04-06 10:02

借方：以前年度損益調(diào)整  嗎，匯算清繳時候是18年調(diào)整，還是19年年報調(diào)整啊

maize老師 解答

2019-04-06 10:08

都不能參與2年匯算清繳了，你這個在2018年之前沒有入賬了，需要入賬才可以參與匯算清繳

昭昭 追問

2019-04-06 10:09

那是18年年報不用管這項，等19年申報年報時候在處理，是這個意思嗎

maize老師 解答

2019-04-06 10:11

以前年度損益調(diào)整這個不參與2019年匯算清繳，這個不是損益科目了

昭昭 追問

2019-04-06 10:28

如果18年費用發(fā)票，計入19年賬中，只做賬務處理：借：以前年度損益調(diào)整 貸方：應收賬款       借：利潤分配-未分配利潤  貸：以前年度損益調(diào)整。  年報中不用管這個。

maize老師 解答

2019-04-06 10:32

是的，這個是不參與預繳和匯算清繳了

昭昭 追問

2019-04-06 10:33

謝謝老師： 我這個分錄沒問題吧

maize老師 解答

2019-04-06 10:33

你貸方咋做應收賬款，你不是費用么，費用做其他應付款或者是應付賬款就可以

昭昭 追問

2019-04-06 10:36

因為我方給商場開的銷售發(fā)票，回款時候商場有一部分給我方開的信用卡手續(xù)費和促銷服務費，沖減開票金額。

maize老師 解答

2019-04-06 10:37

哦，那可以，按你寫這么做，下次記得及時入賬