一直都在路上 追問

2019-04-04 18:23

分錄怎么做呢

一直都在路上 追問

2019-04-04 18:24

如果是正常給員工繳納公積金，計提及繳納公積金分錄怎么做呢

meizi老師 解答

2019-04-04 18:25

你好 如果正常的話 工資賬務處理 
1.計提工資 
借：××費用（管理/銷售等） 
貸：應付職工薪酬——工資 
2 計提社保（企業(yè)部分） 
借：××費用（管理/銷售等） 
貸：應付職工薪酬——社保 
3 次月發(fā)放工資時 
借：應付職工薪酬——工資 
貸：其他應收款——社保(個人部分)  
應交稅費——應交個人所得稅 
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 
4 上交杜保 
借：應付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)  
其他應收款——社保(個人部分)  
貸：銀行存款或現(xiàn)金 
5 上交個人所得稅 
借：應交稅費——應交個人所得稅 
貸：銀行存款或現(xiàn)金   如果是公司全額承擔的話  個人那部分支付的時候做營業(yè)外支出就行

一直都在路上 追問

2019-04-04 18:27

老師，沒有公積金的分錄啊

meizi老師 解答

2019-04-04 18:35

公積金和社保一樣的 你做一個公積金就行

一直都在路上 追問

2019-04-04 18:38

老師，是不是計提社?；蛘吖e金的時候個人部分是不用計提的，就計提公司部分是嗎