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辜老師

職稱： 注冊會計師,中級會計師

2019-10-22 12:38

單位不用計提，直接發(fā)放工資里面扣除就可以

風(fēng)趣的鴕鳥 追問

2019-10-22 12:39

老師，能大概說下分錄嗎，謝謝

風(fēng)趣的鴕鳥 追問

2019-10-22 12:41

那比如某個員工，單位已經(jīng)代繳2400（個人1200、單位1200），但實際該員工自己全部承擔(dān)，應(yīng)該怎么做呢

辜老師 解答

2019-10-22 13:18

發(fā)放工資時 
借：應(yīng)付職工薪酬——工資 
貸：其他應(yīng)付款——公積金 (個人部分) 2400
應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 
繳納時，借：其他應(yīng)付款——公積金 (個人部分) 2400  貸：銀行存款

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相關(guān)問題討論
員工自己繳納就不用計提了
2021-09-02 07:41:45
單位不用計提，直接發(fā)放工資里面扣除就可以
2019-10-22 12:38:11
你好 為什么沒有實際繳納？如果以后不繳納的話 想沖平的話 直接做計提的負(fù)數(shù)分錄就可以了
2019-09-16 14:31:57
您好，紅沖回這部分即可。
2016-11-12 18:39:01
你好 是的 必須要計提的 比如單位繳納5 個人繳納3 那么 計提單位社保：借管理費用-單位部分社保5貸應(yīng)付職工薪酬-單位部分社保5 繳納社保：借應(yīng)付職工薪酬-單位部分社保5 其他應(yīng)收款-個人部分社保3 貸銀行存款8
2020-01-06 15:06:31
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