萌萌 追問

2019-04-04 12:32

但是我們跨年度了

萌萌 追問

2019-04-04 12:32

多繳納部分做相反會計分錄嘛？

小黎老師 解答

2019-04-04 12:33

您好，多繳納的部分可以計入相反的分錄。增值稅是價外稅不影響損益

萌萌 追問

2019-04-04 12:34

就是說跨年度了沒關(guān)系對嗎？ 還有當時的附加稅我們忘了計提

小黎老師 解答

2019-04-04 12:39

您好，跨年度了增值稅不影響，附加稅影響去年的損益，到時候調(diào)整附加稅可以通過未分配利潤科目

萌萌 追問

2019-04-04 12:40

老師準備會計分錄怎么寫，比如多計提了230

小黎老師 解答

2019-04-04 12:41

您好，多計提了還是多交了呀？申請退回稅款 借：銀行存款 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅

萌萌 追問

2019-04-04 12:43

因為計算錯誤，去年第四季度多繳納230， 也忘了計提了，1月申報時實際繳納250

小黎老師 解答

2019-04-04 12:43

您好，賬務(wù)當時沒做?。空５?2月份 借：應(yīng)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅

萌萌 追問

2019-04-04 12:44

忘了計提，如果計提了賬面金額250 ，因為計算錯誤是250 ，實際金額是20

萌萌 追問

2019-04-04 12:44

老師是附加稅

萌萌 追問

2019-04-04 12:45

多繳納了230 ，現(xiàn)在做賬才發(fā)現(xiàn)，1、忘了計提附加稅，2多繳納了230

小黎老師 解答

2019-04-04 13:32

您好，附加稅按照實際的計提，借：未分配利潤 貸：銀行存款

萌萌 追問

2019-04-04 13:33

。。。。。

小黎老師 解答

2019-04-04 13:37

您好，是我理解錯了嗎？