米粒
于2019-04-04 08:42 發(fā)布 ??1153次瀏覽
暖暖老師
職稱(chēng)： 中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師
2019-04-04 08:43
公司是小規(guī)模納稅人，2018年匯算清繳沒(méi)做。某員工于2018年借支款項(xiàng)12萬(wàn)元，當(dāng)時(shí)分錄借其他應(yīng)收款貸銀行存款，然后2019年才拿發(fā)票回來(lái)報(bào)銷(xiāo)，發(fā)票日期全部是2018年的，現(xiàn)在該怎么去做賬務(wù)處理？
答： 你好，做費(fèi)用，用以前年度，沖其他應(yīng)收款
老師 看一下對(duì)不對(duì) 2018年12月銷(xiāo)售貨物，同時(shí)發(fā)貨并收到貨款，沒(méi)有開(kāi)發(fā)票，2019年1月開(kāi)發(fā)票，2018的會(huì)計(jì)賬務(wù)處理，2019年的會(huì)計(jì)賬務(wù)處理2018年的賬務(wù)處理 借：應(yīng)收賬款貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅額借銀行存款貸：應(yīng)收賬款同時(shí)：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸：庫(kù)存商品2019年開(kāi)發(fā)票時(shí)借：應(yīng)收賬款借：應(yīng)收賬款（紅字）繳納稅款時(shí)借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅額貸：銀行存款老師 18年確認(rèn)的收入，發(fā)票在19年，匯算清繳時(shí)所得稅咋計(jì)算
答： 我覺(jué)得可以19年的那個(gè)發(fā)票直接附在18年確認(rèn)收入下邊。
報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱(chēng)對(duì)學(xué)歷有什么要求？
答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一
老師，去年我公司重復(fù)提了2018的管理費(fèi)用100萬(wàn)2018年的時(shí)候是借管理費(fèi)用 100萬(wàn) 貸：應(yīng)付賬款100萬(wàn)結(jié)果2019年做錯(cuò)了，變成借：管理費(fèi)用100萬(wàn)，銀行存款100萬(wàn)?，F(xiàn)在2020年馬上要匯算清繳了，我怎么提回來(lái)？然后匯算清繳要在哪里調(diào)增？
答： 這個(gè)你直接在你的會(huì)計(jì)利潤(rùn)上做調(diào)整就可以了，可以通過(guò)以前年度損益調(diào)整，也可以直接調(diào)減管理費(fèi)用
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;)
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