國地稅申報表中現(xiàn)金流量表包括銀行存款嗎?期末現(xiàn)金余額等于什么?
香香
于2019-04-03 13:51 發(fā)布 ??1126次瀏覽
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辜老師
職稱: 注冊會計師,中級會計師
2019-04-03 13:52
現(xiàn)金流量表包含銀行存款的,現(xiàn)金流量表的期末現(xiàn)金余額等于資產(chǎn)負債表的貨幣資金余額
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現(xiàn)金流量表包含銀行存款的,現(xiàn)金流量表的期末現(xiàn)金余額等于資產(chǎn)負債表的貨幣資金余額
2019-04-03 13:52:05

收到其他經(jīng)營活動現(xiàn)金
其他貨幣資金,短期理財3個月以內
庫存現(xiàn)金+銀行存款+其他貨幣資金(扣除部分非短期理財)+交易性金融資產(chǎn)(短期現(xiàn)金等價物)
2020-01-08 11:41:03

您好!包括現(xiàn)金和銀行存款。
2017-01-04 17:17:28

現(xiàn)金流量表的期末金額是等于你的現(xiàn)金和銀行存款合計數(shù) 如果有其他貨幣資金也要加上去 同時也等于資產(chǎn)負債表的第一個項目貨幣資金的余額
2019-04-03 16:28:24

銀行存款余額、現(xiàn)金等價物余額。
2、現(xiàn)金流量表中現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物指的是可以隨時用于支付的現(xiàn)金及可以快速變現(xiàn)的金融產(chǎn)品(如短期債券等)。資產(chǎn)負債表中貨幣資金指的是所有貨幣形態(tài)的資金。
如:資產(chǎn)負債表中貨幣資金里的定期存款就不一定能隨時可以用于支付,除非企業(yè)和銀行有約定。另外,貨幣資金顯然不包括可以快速變現(xiàn)的金融產(chǎn)品。
3、期末資產(chǎn)負債表中貨幣資金和現(xiàn)金流量表中期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額一般是不相等的,除非這個企業(yè)所有的貨幣資金可以隨時用于支付并且企業(yè)沒有可以快速變現(xiàn)的現(xiàn)金等價物。
現(xiàn)金余額不可能是負數(shù)的
2019-04-03 17:21:48
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香香 追問
2019-04-03 15:19
辜老師 解答
2019-04-03 15:22