素 追問

2019-04-03 09:26

老師，貸方科目怎么有收入又有應交稅費，我不太懂，第一次記賬

鄒老師 解答

2019-04-03 09:30

你好，確認收入，就會有應交稅費——應交增值稅的

素 追問

2019-04-03 09:37

借：銀行存款 
 貸：以前年度損益調整-主營業(yè)務收入 
         以前年度損益調整-應交稅費 
老師，你的分錄是這樣嗎？

鄒老師 解答

2019-04-03 09:46

你好，應交稅費是應交稅費，不是通過以前年度損益調整核算 
我的分錄是 
借：銀行存款 
貸：以前年度損益調整-主營業(yè)務收入 
應交稅費——應交增值稅

素 追問

2019-04-03 09:49

收入通過以前年度損益調整，這里的金額怎么平衡？比如銀行繳款11988元

鄒老師 解答

2019-04-03 09:55

你好，借：銀行存款（含稅） 
貸：以前年度損益調整-主營業(yè)務收入（不含稅收入） 
應交稅費——應交增值稅（增值稅金額） 
你認為不平衡的地方是？

素 追問

2019-04-03 10:09

好的，我明白了，謝謝您

鄒老師 解答

2019-04-03 10:21

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝

素 追問

2019-04-04 17:17

老師，以前年度損益調整科目是損益科目嗎？借方和貸方哪邊加哪邊減

鄒老師 解答

2019-04-04 17:19

你好，是損益科目  
貸方表示增加，借方表示減少

素 追問

2019-04-04 17:24

老師，我們的財務軟件里面沒有這個損益科目

鄒老師 解答

2019-04-04 17:29

你好，沒有可以根據(jù)需要增加的

素 追問

2019-04-04 17:31

一級科目不能增加，那要在那個損益科目下設置二級科目？

鄒老師 解答

2019-04-04 17:33

你好，那你可以直接通過利潤分配——未分配利潤科目核算