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bamboo老師

職稱： 注冊會計師,中級會計師,稅務師

2019-04-03 07:18

您好 
期末留抵稅額，是指納稅人銷項稅額不足以抵扣進項稅額而未抵扣完的進項稅額。 
留抵退稅是現(xiàn)在不再區(qū)分行業(yè)，只要增值稅一般納稅人符合規(guī)定的條件，都可以申請退還增值稅留抵稅額。 
大意就是您沒有抵扣完的進項 可以申請退稅

?+_+ 追問

2019-04-03 07:27

不是很明白，比如我這個月銷項稅額是10萬，我進項稅額是9萬，根據(jù)我們稅負率要求也不能抵扣9萬而只能抵扣8萬，那么我剩余的1萬進項稅額直接可以申請退回嗎？我不能留到下個月低嗎？

bamboo老師 解答

2019-04-03 07:30

剩下的一萬可以留在下個月繼續(xù)抵扣的

?+_+ 追問

2019-04-03 07:31

意思就是我們現(xiàn)在有兩種選擇方式，一種留下月抵扣，也可以申請退回是嗎？

bamboo老師 解答

2019-04-03 07:37

是的 是您理解的這樣 根據(jù)您的需要

?+_+ 追問

2019-04-03 07:53

對了老師我們鋼材貿(mào)易行業(yè)稅負率是多少呀？

bamboo老師 解答

2019-04-03 08:16

您可以參照下面圖片

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相關問題討論
不是很明白，比如我這個月銷項稅額是10萬，我進項稅額是9萬，根據(jù)我們稅負率要求也不能抵扣9萬而只能抵扣8萬，那么我剩余的1萬進項稅額直接可以申請退回嗎？我不能留到下個月低嗎？
2019-04-03 07:27:22
上月沒有用完的進項稅額留抵金額
2017-08-10 15:28:47
應納稅額=銷項稅-進項稅？
2017-01-18 23:11:03
當期期末留抵稅額就是可以留待下期抵扣的進項稅額，也就是本期沒抵扣完的進項稅額。 當期期末留抵稅額=-當期應納稅額
2018-12-25 11:53:25
一、什么是增量留抵稅額？ 增量留抵稅額，是指與2019年3月底相比新增加的期末留抵稅額。 增量留抵稅額=當期期末留抵稅額-2019年3月底的期末留抵稅額 二、如何計算當期允許退還的增量留抵稅額？ 按照以下公式計算：　允許退還的增量留抵稅額=增量留抵稅額×進項構成比例×60% 1.計算進項構成比例 進項構成比例為2019年4月至申請退稅前一稅款所屬期內(nèi)已抵扣的增值稅專用發(fā)票（含稅控機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票）、海關進口增值稅專用繳款書、解繳稅款完稅憑證注明的增值稅額占同期全部已抵扣進項稅額的比重。
2023-03-02 12:57:46
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