一家外貿(mào)企業(yè)，本月只有一票出口，對(duì)應(yīng)采購(gòu)發(fā)票一張，發(fā)票已認(rèn)證，在進(jìn)行增值稅申報(bào)時(shí)，需要填寫(xiě)附表一，附表二和主表，附表一需要把出口銷(xiāo)售額填寫(xiě)在第四大項(xiàng)的第18欄第3列，附表二需要把已認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)稅填列在第三大項(xiàng)的26，27，28欄，這三欄都填寫(xiě)進(jìn)項(xiàng)發(fā)票的銷(xiāo)售額和稅額，填寫(xiě)一樣的數(shù)據(jù)么？征退稅的差做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出需要填在什么位置？主表需要體現(xiàn)進(jìn)項(xiàng)稅么？

答： 主表需要體現(xiàn)進(jìn)項(xiàng)稅么，老師

老師：商貿(mào)企業(yè)即有外銷(xiāo)也有內(nèi)銷(xiāo) ，每月做免稅申報(bào) 如果每筆出口貨物無(wú)法對(duì)應(yīng)到國(guó)內(nèi)采購(gòu)貨物（即進(jìn)項(xiàng)發(fā)票），申報(bào)增值稅時(shí)按什么例做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出？

答： 那就按照你的免稅收入除以總收入的比例來(lái)處理。

一名會(huì)計(jì)如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動(dòng)加薪？

答： 都說(shuō)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)越老越吃香，實(shí)際上是這樣嗎？其實(shí)不管年齡工齡如何

外貿(mào)出口企業(yè)，收到進(jìn)項(xiàng)發(fā)票已勾選 “出口退稅勾選”，后發(fā)現(xiàn)進(jìn)項(xiàng)發(fā)票開(kāi)具錯(cuò)誤且不能重開(kāi)，進(jìn)項(xiàng)稅額需要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出嗎？增值稅納稅申報(bào)表附列資料（二）申報(bào)哪一項(xiàng)？

答： 外貿(mào)出口企業(yè)收到進(jìn)項(xiàng)發(fā)票已勾選 出口退稅勾選，后發(fā)現(xiàn)進(jìn)項(xiàng)發(fā)票開(kāi)具錯(cuò)誤且不能重開(kāi)，進(jìn)項(xiàng)稅額需要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。 《財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于出口貨物勞務(wù)增值稅和消費(fèi)稅政策的通知》（財(cái)稅〔2012〕39號(hào)）規(guī)定，出口企業(yè)申報(bào)退（免）稅的貨物，須在退（免）稅申報(bào)期截止之日內(nèi)收匯，若未收匯則應(yīng)視同內(nèi)銷(xiāo)貨物征稅。因此，外貿(mào)出口企業(yè)應(yīng)該在申報(bào)退（免）稅的貨物收匯后，才能勾選出口退稅勾選，并按規(guī)定申報(bào)退（免）稅。 《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整增值稅納稅申報(bào)有關(guān)事項(xiàng)的公告》（國(guó)家稅務(wù)總局公告2019年第16號(hào)）規(guī)定，外貿(mào)出口企業(yè)需要在增值稅納稅申報(bào)表附列資料（二）第18欄免、抵、退應(yīng)退稅額中申報(bào)進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出金額