老師您好，我們的年度財報是虧損九十多萬 但是我們的業(yè)務(wù)招待費跟福利費是調(diào)增的 所以要交匯算清繳企業(yè)所得稅 這樣的話 年度財報跟企業(yè)所得稅匯算清繳報表就不一致了

答： 這個沒關(guān)系是正常的

年度財報是虧損的 但是企業(yè)所得稅匯算清繳的業(yè)務(wù)招待 還有福利費都要調(diào)增 要交稅 所以年度財報跟匯算清繳的數(shù)據(jù)就對不上了，數(shù)據(jù)不一致

答： 匯算后的有差異是正常的。有些會計可以扣除的稅法不能扣除。

報考2022年中級會計職稱對學(xué)歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

2021年業(yè)務(wù)招待費95000元，限額內(nèi)可以扣除8650元，余86350元所得稅匯算清繳時要調(diào)增，我們是小微企業(yè)，86350*0.025=2158.75元（補交所得稅），但之前年度有虧損（2021年盈利），業(yè)務(wù)招待費調(diào)增的部分所得稅匯清繳時可以補虧嗎？ 我2022年還要不要補交所得稅呢

答： 可以的，可以彌補以前年度虧損的