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鄒老師

職稱： 注冊稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師

2019-04-02 08:25

你好，是季度所得稅，還是匯算清繳所得稅？

懂你~ 追問

2019-04-02 08:28

季度所得稅

鄒老師 解答

2019-04-02 08:29

你好，應(yīng)納稅額=利潤總額本年累計(jì)*適用稅率-以前季度預(yù)繳稅額 
比如第一季度利潤總額500萬，到第二季度利潤總額本年累計(jì)2000萬 
那么第二季度所得稅=利潤總額本年累計(jì)*適用稅率-以前季度預(yù)繳稅額=2000*25%-500*25%

懂你~ 追問

2019-04-02 12:22

老師，報(bào)2019年第一季度的企業(yè)所得稅怎么算

鄒老師 解答

2019-04-02 12:58

你好，就直接根據(jù)第一季度的利潤總額*所得稅稅率就是了

懂你~ 追問

2019-04-02 13:07

不是根據(jù)企業(yè)的銷售收入算嗎？

鄒老師 解答

2019-04-02 13:35

你好，你單位企業(yè)所得稅是核定征收嗎？

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相關(guān)問題討論
你好，是季度所得稅，還是匯算清繳所得稅？
2019-04-02 08:25:05
你好 你說的是小微企業(yè)的企業(yè)所得稅計(jì)算 嗎 按5%或者10%來計(jì)算嗎
2020-07-17 12:07:14
文件還沒有出來，看之前學(xué)員截圖反饋是你這個(gè)滿足小型微利，應(yīng)納稅所得額不超過100萬，應(yīng)納稅額=實(shí)際利潤額/應(yīng)納稅所得額*2.5%，減免稅額=實(shí)際利潤額/應(yīng)納稅所得額*25%-實(shí)際利潤額/應(yīng)納稅所得額*2.5%
2021-04-03 13:27:21
您好 問最新的企業(yè)所得稅的計(jì)算方法 比如企業(yè)應(yīng)納稅所得稅280萬 100萬內(nèi)應(yīng)納所得稅=100*0.25*0.2=5 100萬-300萬之間應(yīng)納所得稅=180*0.5*0.2=18 合計(jì)應(yīng)納所得稅=5+18=23萬元
2019-03-19 10:01:31
恭喜你成為小型微利企業(yè) 　一、根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于貫徹落實(shí)進(jìn)一步擴(kuò)大小型微利企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策范圍有關(guān)征管問題的公告》(國家稅務(wù)總局公告2018年第40號(hào))規(guī)定：“一、自2018年1月1日至2020年12月31日，符合條件的小型微利企業(yè)，無論采取查賬征收方式還是核定征收方式，其年應(yīng)納稅所得額低于100萬元(含100萬元，下同)的，均可以享受財(cái)稅〔2018〕77號(hào)文件規(guī)定的所得減按50%計(jì)入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率計(jì)算繳納企業(yè)所得稅的政策(以下簡稱‘減半征稅政策’)。 　　前款所述符合條件的小型微利企業(yè)是指符合《企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》第九十二條或者財(cái)稅〔2018〕77號(hào)文件規(guī)定條件的企業(yè)?！?　　二、根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于實(shí)施小型微利企業(yè)普惠性所得稅減免政策有關(guān)問題的公告》(國家稅務(wù)總局公告2019年第2號(hào))規(guī)定：“一、自2019年1月1日至2021年12月31日，對小型微利企業(yè)年應(yīng)納稅所得額不超過100萬元的部分，減按25%計(jì)入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅;對年應(yīng)納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分，減按50%計(jì)入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。 　　小型微利企業(yè)無論按查賬征收方式或核定征收方式繳納企業(yè)所得稅，均可享受上述優(yōu)惠政策。 舉例說明： 若某符合條件的小微企業(yè)，2019年應(yīng)納稅所得額為250萬元。則： 1）100萬元以下的部分，應(yīng)納所得稅額=10025 %=5萬元 2）超過100萬元但不超過300萬元的部分，應(yīng)納所得稅額=15050 %=15萬元。 該企業(yè)共計(jì)需要繳納20萬元（5+15）。 但若該企業(yè)2019年應(yīng)納稅所得額為300.01萬元，就不能適用上述稅收優(yōu)惠政策。 即：應(yīng)納所得稅額=300.0125%=75.0025萬元。
2019-10-01 06:58:19
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