假設(shè)2018年暫估了材料1萬，2019年來材料發(fā)票8000元，已經(jīng)把差額2000元調(diào)增，然后交了年所得稅。現(xiàn)在怎么做分錄？思路是1.先沖暫估，借材料-10000 貸應(yīng)付賬款-暫估-10000 2.做8000材料的分錄，借材料8000 貸應(yīng)付賬款****公司 3.借材料2000 貸利潤分配---未分配利潤，但是出來報表以后，為啥資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤的期初期末余額的差與利潤表的利潤額不相等

答： 材料直接沖減未分配利潤是什么意思，如果之前結(jié)轉(zhuǎn)了成本，要通過成本科目沖銷

老師，20年底暫估的原材料，分錄借原材料，貸應(yīng)付賬款，然后又把材料領(lǐng)出去了，分錄借生產(chǎn)成本直接材料，貸原材料。21年初做的分錄是借應(yīng)付賬款，貸未分配利潤；借原材料，借進(jìn)項稅，貸應(yīng)付賬款。21年初的分錄是不是做錯了，現(xiàn)在應(yīng)該怎么調(diào)整

答： 你好，這個年初的那筆未分配利潤錯了，給反沖回去就可以了

一名會計如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動加薪？

答： 都說財務(wù)會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何

老師，20年底暫估的原材料，分錄借原材料，貸應(yīng)付賬款，然后又把材料領(lǐng)出去了，分錄借生產(chǎn)成本直接材料，貸原材料。21年初做的分錄是借應(yīng)付賬款，貸未分配利潤；借原材料，借進(jìn)項稅，貸應(yīng)付賬款，然后又把這個新錄入的原材料領(lǐng)了。21年初的分錄是不是做錯了，現(xiàn)在應(yīng)該怎么調(diào)整，怎么做分錄

答： 您好，1紅字沖回暫估分錄和領(lǐng)用分錄，2按發(fā)票金額重新入賬，同時按入庫和領(lǐng)用