小雨 追問

2019-03-30 15:11

發(fā)放時(shí)： 
借應(yīng)付職工薪酬200 
   應(yīng)付職工薪酬—社保費(fèi)80 
貸銀行存款280  
我們的個(gè)人保險(xiǎn)部分都是走應(yīng)付職工薪酬代扣的，不走往來

小雨 追問

2019-03-30 15:16

計(jì)提時(shí)： 
借業(yè)務(wù)活動(dòng)費(fèi)用280 
貸應(yīng)付職工薪酬280 
借應(yīng)付職工薪酬80 
貸應(yīng)付職工薪酬—社保費(fèi)80 
這個(gè)計(jì)提的總數(shù)累加起來是360，發(fā)放的時(shí)候憑證上面累計(jì)數(shù)加起來是280，計(jì)提的時(shí)候累計(jì)數(shù)為什么多出來80，是在應(yīng)付職工薪酬當(dāng)中沖掉了代扣部分80了，是這樣理解嗎？

逸仙老師 解答

2019-03-30 16:17

你們走應(yīng)付職工薪酬社保就是不對(duì)的，要不就計(jì)提時(shí)直接分開：借：業(yè)務(wù)活動(dòng)費(fèi)用280   貸：應(yīng)付職工薪酬-工資及津貼  200  應(yīng)付職工薪酬-社保80

小雨 追問

2019-03-31 21:09

老師，我看了一下課堂計(jì)提和發(fā)放的分錄，好像就是和我那樣做的呢，麻煩你看看是不是。

逸仙老師 解答

2019-03-31 21:37

他這個(gè)講師的思路的確是你那樣的。這就是和一個(gè)人做賬風(fēng)格不同。

小雨 追問

2019-03-31 22:45

嗯嗯，按這樣的分錄來做，計(jì)提憑證上面的累計(jì)數(shù)字，比發(fā)放憑證上面的累計(jì)數(shù)字要多出80來，多出來的80，在計(jì)提憑證上面已經(jīng)在應(yīng)付職工薪酬中沖掉了，是這樣的嗎？沒有多計(jì)提吧。

逸仙老師 解答

2019-03-31 22:46

是的，沒有多計(jì)提的，發(fā)放的時(shí)候沖掉了

小雨 追問

2019-03-31 22:57

我看計(jì)提憑證累計(jì)數(shù)字比發(fā)放憑證累計(jì)數(shù)字多出來了代扣個(gè)人部分?jǐn)?shù)字，怕多計(jì)提，在計(jì)提的時(shí)候就已經(jīng)在應(yīng)付職工薪酬中280里面沖掉了一個(gè)代扣個(gè)人部分80，然后在發(fā)放和繳納保險(xiǎn)時(shí)候又沖掉了實(shí)發(fā)的200和代扣部分80，是這樣理解嗎？老師。

逸仙老師 解答

2019-04-01 06:44

是這樣的，沒有多提的，同學(xué)