成晨 追問(wèn)

2019-03-29 10:20

專票

張艷老師 解答

2019-03-29 10:29

您有沒(méi)有認(rèn)證該專票呢？

成晨 追問(wèn)

2019-03-29 10:30

沒(méi)

成晨 追問(wèn)

2019-03-29 10:35

意思就是去年十一月份對(duì)方開了一張專票給我公司，但是我沒(méi)認(rèn)證，等我十二月份去認(rèn)證的時(shí)候她已經(jīng)開成紅字發(fā)票了！然后今年才把發(fā)票重新開給我。

張艷老師 解答

2019-03-29 10:42

您就需要將去年的分錄紅沖，然后按照新取得的發(fā)票，重新編制分錄。涉及損益科目的，使用以前年度損益調(diào)整科目。

成晨 追問(wèn)

2019-03-29 10:43

小企業(yè)沒(méi)這個(gè)科目

張艷老師 解答

2019-03-29 10:44

那就直接使用利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn)科目。

成晨 追問(wèn)

2019-03-29 10:46

咋寫分錄？以前做的是：借：管理費(fèi)用，應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：銀行存款

張艷老師 解答

2019-03-29 10:53

借：利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn)  負(fù)數(shù) 
       應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）  負(fù)數(shù) 
         貸：銀行存款   負(fù)數(shù) 
重新編制分錄就是 
借：利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn)  
       應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）   
         貸：銀行存款   
其實(shí)最簡(jiǎn)單的處理就是直接將發(fā)票貼到去年那個(gè)憑證后面。

成晨 追問(wèn)

2019-03-29 10:54

那分錄就不做了？

成晨 追問(wèn)

2019-03-29 10:56

應(yīng)該不可以吧！按照會(huì)計(jì)要求去年的已經(jīng)封存了，就不能修改！我知道了，管理費(fèi)用費(fèi)用最終進(jìn)的是本年利潤(rùn)，沖減就行了，

張艷老師 解答

2019-03-29 11:26

我上面說(shuō)的意思是，如果金額沒(méi)有問(wèn)題的話，直接將新取得的發(fā)票貼到原憑證后面。

成晨 追問(wèn)

2019-03-29 11:47

一樣的

張艷老師 解答

2019-03-29 11:50

如果一樣的話，就直接將取得的發(fā)票貼在原憑證后面。

成晨 追問(wèn)

2019-03-29 12:17

不做任何處理了？

張艷老師 解答

2019-03-29 12:19

不做處理了，直接貼發(fā)票就是了。

成晨 追問(wèn)

2019-03-29 12:31

OK，謝謝老師！跨年了也沒(méi)事嗎？

張艷老師 解答

2019-03-29 13:16

沒(méi)有事的，真有是稅局檢查，人家也會(huì)看懂的。