晴&雨 追問(wèn)

2019-03-27 11:24

沒(méi)有漏，后面我全額抵扣了480的稅額，可是前面我又認(rèn)證了200的專票，我這樣做不是多認(rèn)證了這張發(fā)票了嗎，我該怎么處理

文文老師 解答

2019-03-27 11:48

你的意思是全額抵扣了，又認(rèn)證了？

晴&雨 追問(wèn)

2019-03-27 11:53

是的，因?yàn)楫?dāng)時(shí)發(fā)票回來(lái)就認(rèn)證了

文文老師 解答

2019-03-27 11:56

沒(méi)有關(guān)系，只要實(shí)際沒(méi)有多抵扣。

晴&雨 追問(wèn)

2019-03-27 18:03

我認(rèn)證了這個(gè)發(fā)票不就是多扣了認(rèn)證的這部分嘛？

晴&雨 追問(wèn)

2019-03-27 18:04

因?yàn)閷?shí)際我是可以全額抵扣的

文文老師 解答

2019-03-27 18:56

你是在抵減480以后，又在進(jìn)項(xiàng)抵了200？

晴&雨 追問(wèn)

2019-03-27 19:29

200這一張發(fā)票認(rèn)證了，稅額27.13，

文文老師 解答

2019-03-27 20:03

你的賬務(wù)處理沒(méi)有問(wèn)題，只是這個(gè)200的重復(fù)抵了27.13，是這樣的吧

晴&雨 追問(wèn)

2019-03-27 22:18

對(duì)啊，那這不就是賬務(wù)處理有問(wèn)題了嘛

文文老師 解答

2019-03-28 10:51

將200所對(duì)應(yīng)的稅額進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出

晴&雨 追問(wèn)

2019-03-28 10:52

現(xiàn)在才做有影響嘛，我那個(gè)是去年6月份做的了

文文老師 解答

2019-03-28 10:58

建議所得稅匯算清繳時(shí)調(diào)整

晴&雨 追問(wèn)

2019-03-28 11:02

那我直接在12月份調(diào)賬嘛，那我多扣的是增值稅，匯算清繳是所得稅，這樣怎么賬務(wù)處理呢

文文老師 解答

2019-03-28 11:12

費(fèi)用增加，增值稅進(jìn)項(xiàng)減少，當(dāng)然影響所得稅，調(diào)12月的帳也是一樣的，總歸是去年的，但進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出是要在增值稅申報(bào)表上填寫(xiě)轉(zhuǎn)出金額的，12月的增值稅已經(jīng)申報(bào)，所以還是建議匯算清繳申報(bào)當(dāng)月做

晴&雨 追問(wèn)

2019-03-28 13:14

那比如我四月做匯算清繳，這個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出也是四月做嘛，具體怎么沖，這個(gè)我沒(méi)遇到過(guò)，不清楚具體怎么處理

文文老師 解答

2019-03-28 14:32

借：以前年度損益調(diào)整  貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出 
借：未分配利潤(rùn)  貸：以前年度損益調(diào)整

晴&雨 追問(wèn)

2019-03-28 15:33

小企業(yè)準(zhǔn)則沒(méi)見(jiàn)有這個(gè)以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目，那我增值稅申報(bào)表就不用修改了嘛

文文老師 解答

2019-03-28 15:40

沒(méi)有這個(gè)以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目，就直接借未分配利潤(rùn)