涼涼涼 追問

2019-03-27 11:42

那我現(xiàn)在可以就按照代理記賬做的那個分錄，未交增值稅在借方，進項在貸方不管它，今年開始做結轉(zhuǎn)應交稅金分錄直接 
借應交稅費-增值稅-轉(zhuǎn)出未交 
貸應交稅費-未交增值稅 
然后19年底再一次結轉(zhuǎn)銷項和進項嗎？

張艷老師 解答

2019-03-27 11:45

可以按照的，但是不用再做分錄了，沒有意義嘛

涼涼涼 追問

2019-03-27 12:20

老師，我的意思是，19年一月有未交增值稅，我可以直接結轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅嗎？ 
借應交稅費-增值稅-轉(zhuǎn)出未交 
貸應交稅費-未交增值稅 
這個上年底代理記賬做的那個分錄沒有沖突嗎

張艷老師 解答

2019-03-27 12:38

不用結轉(zhuǎn)的，因為您2019年1月份如果是需要繳納增值稅的情況，會有貸方的未交增值稅，這樣最終是按未交增值稅借貸方抵減后的金額，才需要繳納的增值稅稅款嘛

涼涼涼 追問

2019-03-28 10:55

老師，從兩處取得收入，超過六萬，是納稅申報還是代開勞務發(fā)票？平時已經(jīng)代開發(fā)票了，還用申報嗎

張艷老師 解答

2019-03-28 11:01

要明確這兩處收入都是工資薪金所得還是一處工資一處勞務報酬所得。 
這個情況，是一定要參加個人所得稅匯算清繳的。 
如果您最初的問題已經(jīng)解決，請您及時給予評價。如果您有另外的新問題，建議您重新提問。感謝您的理解??！

涼涼涼 追問

2019-03-28 11:03

好的謝謝老師，是一處工資一處勞務報酬所得，該申報還是代開發(fā)票？

張艷老師 解答

2019-03-28 11:07

如果是勞務報酬所得，建議取得代開的勞務費發(fā)票。即使取得發(fā)票，您公司也是要履行個稅申報義務的。

涼涼涼 追問

2019-03-28 11:13

取得發(fā)票已經(jīng)交稅了，再申報不是交了兩次嗎

張艷老師 解答

2019-03-28 11:22

這個其實是一個BUG，不過現(xiàn)在有的稅局已經(jīng)明確下文，說代開發(fā)票時，不代征個稅了，這樣公司履行申報義務同時并代扣代繳個人所得稅。