懶胖墩 追問(wèn)

2019-03-26 13:29

我先沖掉暫估  發(fā)票入賬 然后怎么做

張艷老師 解答

2019-03-26 13:30

您之前暫估時(shí)，有預(yù)付賬款嗎？

懶胖墩 追問(wèn)

2019-03-26 13:34

金額已經(jīng)全部付完了

張艷老師 解答

2019-03-26 13:35

借：原材料 
       應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 
       貸：預(yù)付賬款 
              庫(kù)存現(xiàn)金/營(yíng)業(yè)外收入  0.01

懶胖墩 追問(wèn)

2019-03-26 13:41

老師  我充掉暫估的金額  以發(fā)票金額入賬  原來(lái)項(xiàng)目成本就會(huì)結(jié)余一分錢(qián)

張艷老師 解答

2019-03-26 13:44

這樣的話(huà)，建議找供應(yīng)商開(kāi)具正確金額的發(fā)票。就比較省事了。

懶胖墩 追問(wèn)

2019-03-26 13:45

老師  供應(yīng)商沒(méi)有任何過(guò)錯(cuò)  我暫估的時(shí)候沒(méi)有四舍五入  才會(huì)出現(xiàn)這個(gè)問(wèn)題

張艷老師 解答

2019-03-26 13:48

您的意思是供應(yīng)商的發(fā)票金額是正確的，只是您少暫估了1分錢(qián)，您將暫估分錄沖回，然后按實(shí)際取得發(fā)票金額重新編制分錄就是了，然后再往項(xiàng)目成本中結(jié)轉(zhuǎn)1分錢(qián)就是了。

懶胖墩 追問(wèn)

2019-03-26 13:53

借:庫(kù)存商品   0.01 
貸:生產(chǎn)成本   0.01 
 
借:營(yíng)業(yè)成本   0.01 
貸:庫(kù)存商品  0.01 
這個(gè)項(xiàng)目是去年的  我還用做以前年度損益調(diào)整嗎

張艷老師 解答

2019-03-26 13:55

您可以直接做 
借：以前年度損益調(diào)整--代替營(yíng)業(yè)成本  0.01 
 
      貸：庫(kù)存商品  0.01 
借：利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn) 
       貸：以前年度損益調(diào)整

懶胖墩 追問(wèn)

2019-03-26 14:08

老師  我是做在一張憑證上  還是分成三張憑證記錄

張艷老師 解答

2019-03-26 14:21

都可以的，建議做一張憑證上即可。

懶胖墩 追問(wèn)

2019-03-26 14:25

借:庫(kù)存商品  0.01 
貸:生產(chǎn)成本  0.01 
借:以前年度損益調(diào)整   0.01 
貸:庫(kù)存商品  0.01 
借:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)   0.01 
貸:以前年度損益調(diào)整    0.01 
這幾個(gè)分錄都記錄在一張憑證上

張艷老師 解答

2019-03-26 14:26

是的，當(dāng)然也可以分別做憑證的。

懶胖墩 追問(wèn)

2019-03-26 14:26

好的  謝謝老師

張艷老師 解答

2019-03-26 14:30

不客氣的，祝您學(xué)習(xí)愉快，工作順利