珍 追問(wèn)

2019-03-26 08:39

原本5套的，入錯(cuò)成10套，要沖減5

鄒老師 解答

2019-03-26 08:40

你好，那沖銷(xiāo)分錄就是 
借：生產(chǎn)成本   貸：庫(kù)存商品  （5套的成本）

珍 追問(wèn)

2019-03-26 08:41

問(wèn)題是期末結(jié)轉(zhuǎn)生產(chǎn)成本就有余額

珍 追問(wèn)

2019-03-26 08:43

期末余額沒(méi)法結(jié)平，只能掛賬

鄒老師 解答

2019-03-26 08:44

你好，能把你完工入庫(kù)，結(jié)轉(zhuǎn)成本，沖銷(xiāo)的分錄，金額提供一下嗎？

珍 追問(wèn)

2019-03-26 08:47

本月完工產(chǎn)品45000元，沖銷(xiāo)435元，這個(gè)沖銷(xiāo)的成本本月不生

珍 追問(wèn)

2019-03-26 08:49

即，本月結(jié)轉(zhuǎn)完工產(chǎn)品為A，沖銷(xiāo)的為B，且B以后很少生

鄒老師 解答

2019-03-26 08:56

你好，是什么原因本月完工的是A，但是沖銷(xiāo)的不是A，卻是B呢

珍 追問(wèn)

2019-03-26 09:11

A產(chǎn)品是本月生產(chǎn)的，B產(chǎn)品是上月生產(chǎn)的，因?yàn)閭}(cāng)庫(kù)沒(méi)有核對(duì)清楚，把數(shù)字錄錯(cuò)了，原本是5件的，現(xiàn)在錄成了10件，所以要在本月沖銷(xiāo)，沖銷(xiāo)的話(huà)：你剛才說(shuō)了，是借：生產(chǎn)成本，貸：庫(kù)存商品，問(wèn)題就是期末結(jié)轉(zhuǎn)完工成本時(shí)是結(jié)轉(zhuǎn)A的成本，B的成本上月已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)了，所以造成了生產(chǎn)成本期 末有余額呀

珍 追問(wèn)

2019-03-26 09:13

然后就是想問(wèn)問(wèn)，現(xiàn)在這個(gè)生產(chǎn)成本的期末余額怎么處理呢？一直掛賬嗎

鄒老師 解答

2019-03-26 09:13

你好，之前入賬A10件，沖銷(xiāo)5件，就調(diào)整到只有5件的成本，應(yīng)當(dāng)是正確的才是啊

珍 追問(wèn)

2019-03-26 09:24

上月結(jié)轉(zhuǎn)生產(chǎn)成本時(shí)，借：庫(kù)存商品，貸：生產(chǎn)成本，生產(chǎn)成本全部結(jié)轉(zhuǎn)了呀，沒(méi)用余額呢，本月，沖銷(xiāo)：借：生產(chǎn)成本，貸：庫(kù)存商品，然后，期末怎樣結(jié)轉(zhuǎn)，沒(méi)有辦法結(jié)轉(zhuǎn)呀

鄒老師 解答

2019-03-26 09:26

你好，你上個(gè)月多結(jié)轉(zhuǎn)了  5件  借：庫(kù)存商品，貸：生產(chǎn)成本（這個(gè)應(yīng)當(dāng)結(jié)轉(zhuǎn)5件，你結(jié)轉(zhuǎn)10件），那沖銷(xiāo)就是 
借：生產(chǎn)成本，貸：庫(kù)存商品（5件）

珍 追問(wèn)

2019-03-26 10:58

那生產(chǎn)成本科目就是有余額了

鄒老師 解答

2019-03-26 11:09

你好，能提供一下你所做的生產(chǎn)成本分錄的數(shù)據(jù)嗎？