緣 追問

2019-03-25 22:12

我說的是明細(xì)科目，什么應(yīng)交未交，那些

陳詩晗老師 解答

2019-03-25 22:13

那你到底 是借貸分不清楚，還是明細(xì)搞不清楚 。

緣 追問

2019-03-25 22:13

明細(xì)

陳詩晗老師 解答

2019-03-25 22:15

進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，表示之前已經(jīng)抵扣的進(jìn)項(xiàng)現(xiàn)在不能抵扣，叫進(jìn)轉(zhuǎn)出。 
進(jìn)項(xiàng)稅額，指本期購(gòu)進(jìn)的服務(wù)的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票的稅額?？梢缘挚鄣?。 
轉(zhuǎn)出未交指的是本期應(yīng)該交而未交的部分稅。

緣 追問

2019-03-25 22:23

這三個(gè)明細(xì)科目怎么轉(zhuǎn)換的，就借貸

陳詩晗老師 解答

2019-03-25 22:40

應(yīng)交稅費(fèi)是負(fù)債科目 
比如，你有80進(jìn)項(xiàng)，100銷項(xiàng)，進(jìn)轉(zhuǎn)出5 
借：應(yīng)交稅費(fèi)～銷100 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)～進(jìn)80 
應(yīng)交稅費(fèi)～進(jìn)轉(zhuǎn)出5 
應(yīng)交稅費(fèi)～未交增值稅15