半夏 追問

2019-03-25 18:38

因為我是1月份先代發(fā)工資了，2月份工廠給我們打款項（包含勞務派遣人員工資），我們才開具發(fā)票的

半夏 追問

2019-03-25 18:40

沒有確認收入，可以先入做成本?

陳詩晗老師 解答

2019-03-25 19:44

實際發(fā)生時就應該確認成本的。

陳詩晗老師 解答

2019-03-25 19:45

實際發(fā)生時確認成本。

半夏 追問

2019-03-25 19:48

但是開票是在下一個月，收入的確認也是在下一個月呢

陳詩晗老師 解答

2019-03-25 20:02

2種處理 
1.直接開票確認收入2.根據(jù)成本預估收入

半夏 追問

2019-03-25 20:43

預估收入的會計分錄怎么做？

陳詩晗老師 解答

2019-03-25 21:21

借：應收賬款-預估 
貸：營業(yè)收入-預估

半夏 追問

2019-03-25 21:41

先做勞務成本可以嗎？

半夏 追問

2019-03-25 21:41

后面再結轉主營業(yè)務成本?

陳詩晗老師 解答

2019-03-25 21:44

是的。發(fā)生時計勞務成本，然后再從勞務成本結轉營業(yè)成本。

半夏 追問

2019-03-25 21:47

營業(yè)收入預估的話，那不是還有個銷項稅也要預估?

陳詩晗老師 解答

2019-03-25 21:48

如果沒有跨季不用，直接開票時計銷項。

半夏 追問

2019-03-25 22:09

跨了

半夏 追問

2019-03-25 22:10

那這個跨季預估收入不是很好了呢

陳詩晗老師 解答

2019-03-25 22:10

那預估時需要計提銷項。

半夏 追問

2019-03-25 22:12

這樣不是很麻煩?提前預估收入，月末不是要結轉了嗎？

陳詩晗老師 解答

2019-03-25 22:12

是的。同學。你覺得麻煩，就選擇第一種方式，開票時確認

半夏 追問

2019-03-25 22:14

可是我2月份開票確認的時候，1月份就得計提工資了呢

陳詩晗老師 解答

2019-03-25 22:15

你1月計提，你一月確認勞務成本就是了。你開票時再從勞務成本轉營業(yè)成本。

半夏 追問

2019-03-25 22:17

好的/:ok ，謝謝

陳詩晗老師 解答

2019-03-25 22:45

不客氣，祝你工作順利