mika 追問

2019-03-24 17:43

那這樣的話有的時候這個科目會出現(xiàn)借方余額（股東欠公司錢的時候）、這有沒有關(guān)系

紫藤老師 解答

2019-03-24 17:47

你好，其他應(yīng)付款科目貸方表示公司欠股東的錢。這個科目會出現(xiàn)借方余額就是股東欠公司錢，這個沒有關(guān)系。

mika 追問

2019-03-24 17:51

其他應(yīng)付款是負(fù)債類科目、不能余額只能在貸方嗎

mika 追問

2019-03-24 18:05

其他應(yīng)付款是負(fù)債類科目、不是余額只能在貸方嗎

紫藤老師 解答

2019-03-24 23:32

一、其他應(yīng)付款屬于負(fù)債類科目，期末余額正常情況下是在貸方。 
二、其他應(yīng)付款期末余額在借方表示： 
1、應(yīng)付的款項多付出了，已經(jīng)由”應(yīng)付“轉(zhuǎn)變?yōu)椤睉?yīng)收“性質(zhì)了；

mika 追問

2019-03-25 09:02

老師、我要給我們股東分配利潤、比如甲5萬、乙5萬、賬要怎么做

紫藤老師 解答

2019-03-25 09:15

董事會決議分紅,分錄如下 
 
借:利潤分配-應(yīng)付利潤 
 
貸:應(yīng)付利潤 
 
同時做如下分錄 
 
借:利潤分配-未分配利潤 
 
貸:利潤分配-應(yīng)付利潤 
 
在實際支付時分錄如下 
 
借:應(yīng)付利潤 
 
貸:現(xiàn)金(銀行存款)

mika 追問

2019-03-25 12:57

老師、為什么要通過利潤分配-應(yīng)付利潤中轉(zhuǎn)

紫藤老師 解答

2019-03-25 13:27

你好，就像應(yīng)付職工薪酬，一樣道理