薇兒…… 追問(wèn)

2019-03-21 19:46

合作社

鄒老師 解答

2019-03-21 19:48

你好，合作社是登記類型，我需要知道的是增值稅納稅人類型 （小規(guī)模納稅人還是一般納稅人），才知道增值稅如何做計(jì)提分錄的

薇兒…… 追問(wèn)

2019-03-21 19:51

一般納稅人

鄒老師 解答

2019-03-21 19:53

你好，增值稅結(jié)轉(zhuǎn)分錄 
 借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 
  貸；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅

薇兒…… 追問(wèn)

2019-03-21 20:01

老師，那么稅票金額是8000多，銀行存款支出7000多，剩下的那部分錢(qián)記什么科目呢

鄒老師 解答

2019-03-21 20:02

你好，你所指的 是發(fā)票金額8000多，你銀行支付 了7000多，剩余部分不需要支付了嗎？

薇兒…… 追問(wèn)

2019-03-21 20:04

是完稅證明合計(jì)金額8000多，銀行存款支出7000多，剩余部分我也不知道怎么付的。我該怎么寫(xiě)分錄呢

鄒老師 解答

2019-03-21 20:06

你好，是不是還扣除了附加稅的稅款？

薇兒…… 追問(wèn)

2019-03-21 20:08

是的

鄒老師 解答

2019-03-21 20:12

你好，那就這樣做分錄就是了 
借；應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 
應(yīng)交稅費(fèi)——城建稅，教育費(fèi)附加，地方教育費(fèi)附加 
貸；銀行存款

薇兒…… 追問(wèn)

2019-03-21 20:30

老師，那年末怎么處理呢

鄒老師 解答

2019-03-21 20:45

你好，之前已經(jīng)做了計(jì)提，扣繳分錄，年末就不需要做特殊處理啊

薇兒…… 追問(wèn)

2019-03-21 20:46

謝謝

鄒老師 解答

2019-03-21 20:47

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝