m 追問

2019-03-21 17:39

當(dāng)時沒有確認(rèn)，那對等開票確認(rèn)了，對繳納的增值稅有影響沒

鄒老師 解答

2019-03-21 17:40

你好，對總體納稅是沒有影響，如果你按開具發(fā)票納稅，屬于納稅時間延后了

m 追問

2019-03-21 17:42

老師您的意思是在一月份 
借：銀行存款  10000 
貸：主營業(yè)務(wù)收入8620.68 
應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—銷項稅額 1379.3

m 追問

2019-03-21 17:43

現(xiàn)在由于不懂造成的這種，會不會有什么處罰

鄒老師 解答

2019-03-21 17:43

你好，是的，是這樣處理

m 追問

2019-03-21 17:44

1月份沒有開票，那3月份票開了，該怎么做分錄

鄒老師 解答

2019-03-21 17:44

你好，先把之前無票收入分錄沖銷，然后根據(jù)開具發(fā)票 
借：銀行存款 10000 
貸：主營業(yè)務(wù)收入8620.68 
應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—銷項稅額 1379.3

m 追問

2019-03-21 17:47

那我以后都按開票才確認(rèn)收入可以不 
對整體的稅款應(yīng)該沒有什么影響吧

鄒老師 解答

2019-03-21 17:47

你好，實際操作是按開具發(fā)票確認(rèn)收入，納稅的 
對整體納稅金額是沒有影響的

m 追問

2019-03-21 17:48

對提前收款都

鄒老師 解答

2019-03-21 17:48

你好，針對這個問題還有什么疑問嗎？

m 追問

2019-03-21 17:49

那我以后收入都按開票收入確認(rèn)就行了，不用再管時間點了

m 追問

2019-03-21 17:50

今年4月1號稅率下調(diào)，那這筆還沒有開的收入是不是還是按16的稅率開票

鄒老師 解答

2019-03-21 17:51

你好，如果你到4.1之后開具發(fā)票，就是按13%的稅率了