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送心意

莊老師

職稱高級會計師,中級會計師,審計師

2019-03-20 16:27

應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅,在月末時如果是借方余額,表明有進(jìn)項稅留抵,就不用結(jié)轉(zhuǎn),月末結(jié)出借方余額,下月備抵。 
 
如果月末是貸方余額,表明有增值稅要交,這時要做轉(zhuǎn)帳。 
借:應(yīng)交稅費(fèi)----轉(zhuǎn)出未交增值稅 
貸:應(yīng)交稅費(fèi)----未交增值稅 
下月交完稅,拿回稅單作 
借:應(yīng)交稅費(fèi)-----未交增值稅 
貸:銀行存款

涼涼涼 追問

2019-03-20 16:38

老師,您說的意思是進(jìn)項大于銷項時,就不用管了嗎?比如銷項100,進(jìn)項150,就不用結(jié)轉(zhuǎn)了嗎?或者說這個月認(rèn)證了進(jìn)項,怎么做分錄呢

莊老師 解答

2019-03-20 16:55

你好,進(jìn)項稅額大于銷項稅額不用做賬務(wù)處理

涼涼涼 追問

2019-03-20 16:56

是不是年底一起結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項和銷項呢?

莊老師 解答

2019-03-20 17:06

你好, 年底可以一起結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項和銷項

涼涼涼 追問

2019-03-20 17:09

是這樣的老師,我們1月有即征即退銷項1000,服務(wù)收入銷項300,上期留底800,當(dāng)月實(shí)際繳納稅額是1000,300被抵扣了,月末結(jié)轉(zhuǎn)稅金分錄怎么寫?

涼涼涼 追問

2019-03-20 17:29

當(dāng)月如果認(rèn)證進(jìn)項,不做賬務(wù)處理嗎?就記借方應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項

莊老師 解答

2019-03-20 17:42

即征即退,借其他應(yīng)收款一減免稅1000,貸營業(yè)外收入一減免稅1000

涼涼涼 追問

2019-03-20 17:46

這個我知道,麻煩老師回答下我提問的問題哈

涼涼涼 追問

2019-03-20 17:47

當(dāng)月認(rèn)證進(jìn)項需要做分錄嗎老師

莊老師 解答

2019-03-20 17:48

銷項稅額30O小于進(jìn)項稅額,月末不用在做結(jié)轉(zhuǎn)

涼涼涼 追問

2019-03-20 17:55

可以把認(rèn)證的進(jìn)項結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅借方嗎

莊老師 解答

2019-03-20 18:30

你好,不用這樣處理,

涼涼涼 追問

2019-03-20 19:57

老師,要是12月份認(rèn)證了進(jìn)項,沒有抵扣,年底也不用結(jié)轉(zhuǎn)做分錄嗎?就記在借方進(jìn)項稅額?

莊老師 解答

2019-03-20 20:48

你好,認(rèn)證了,沒有抵扣,做到待抵扣進(jìn)項稅額

涼涼涼 追問

2019-03-20 21:02

分錄怎么寫,老師

莊老師 解答

2019-03-20 21:05

借原材料,應(yīng)交稅費(fèi)--待抵扣進(jìn)項稅額,貸銀行存款

涼涼涼 追問

2019-03-20 21:28

之前已經(jīng)做過借成本,借應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項稅額,貸銀行存款了,怎么把進(jìn)項結(jié)轉(zhuǎn)到待抵扣進(jìn)項稅額呢?

涼涼涼 追問

2019-03-20 21:29

是借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-待抵扣 
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項嗎

莊老師 解答

2019-03-20 21:36

你好,是的,借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-待抵扣,貸:應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項

涼涼涼 追問

2019-03-22 13:53

18年的費(fèi)用沒有入費(fèi)用,借記其他應(yīng)付款,貸記銀行存款,現(xiàn)在才拿回發(fā)票,老師,匯算清繳怎么調(diào)整?

莊老師 解答

2019-03-22 15:03

你好,借以前年度損益調(diào)整,貸其他應(yīng)付款,借利潤分配--未分配利潤,貸以前年度損益調(diào)整

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2019-03-20 16:27:52
你好,是的一樣結(jié)轉(zhuǎn)的。年底各科目結(jié)平就可以
2020-03-09 21:41:11
期間損益從相反方轉(zhuǎn)到本年利潤。借:本年利潤 貸:主營業(yè)務(wù)成本 其他業(yè)務(wù)成本 營業(yè)稅金及附加 銷售費(fèi)用 管理費(fèi)用 財務(wù)費(fèi)用 借:主營業(yè)務(wù)收入 其他業(yè)務(wù)收入 營業(yè)外收入 貸:本年利潤。
2015-04-22 13:13:54
月末只有損益類科目需要結(jié)轉(zhuǎn)
2015-08-06 16:44:50
你好!是的,月末損益類科目無余額。
2015-03-13 09:46:37
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