小太陽 追問

2019-03-20 14:47

老師，關于這會計分錄我這么做對么：借：營業(yè)外支出   6000美元貸：主營業(yè)務收入6000美元。成本結轉時，借：主營業(yè)務成本    貸：庫存商品；這么做關于6000美元的會計分錄對么？

三寶老師 解答

2019-03-20 14:50

你是賠償客戶的，不再收匯，不確認收入。
借：營業(yè)外支出
貸：庫存商品

小太陽 追問

2019-03-20 14:53

但是老師針對賠償這張成本發(fā)票我可以申請退稅么

三寶老師 解答

2019-03-20 14:55

你是賠償客戶的，沒有收匯，不可以退稅，并且，實際業(yè)務中，因為質量問題賠償給外商的貨物，是需要向工廠索賠，不付工廠貨款的。應該沒有進項的。

小太陽 追問

2019-03-20 14:57

但是我這張有進項發(fā)票，而且還付了貨款的

三寶老師 解答

2019-03-20 15:01

賠償客戶的出口，不可以申請退稅

小太陽 追問

2019-03-20 15:06

但是老師我們已經(jīng)辦理申請退稅手續(xù)了，也審核通過了，但的確是賠償給客戶的，所以不知道要不要以視同銷售處理，如果視同銷售不知道要不要交增值稅

三寶老師 解答

2019-03-20 15:09

如果你申報了退稅，更加不能視同內銷了。

小太陽 追問

2019-03-20 15:17

老師，那么賬務上我需要怎么處理呢

小太陽 追問

2019-03-20 15:18

我們已經(jīng)申報退稅了的，就是賬務上不知道怎么處理這6000美元的問題

三寶老師 解答

2019-03-20 15:21

不確認收入
賬務處理
借：庫存商品
借：應交稅金-進項
貸：銀行存款
借：主營業(yè)務成本
貸：庫存商品
借：應收出口退稅
貸：應交稅金-出口退稅