寂寞的咖啡豆 追問

2015-12-25 09:25

我做的是內(nèi)賬，假如這批商品銷售出去貨款價(jià)稅合計(jì)50萬，我公司還沒給對方開發(fā)票，確認(rèn)收入，結(jié)轉(zhuǎn)成本的分錄是這樣嗎？借：主營業(yè)務(wù)成本25.6（扣樂進(jìn)項(xiàng)稅），貸庫存商品25.6    ，借：應(yīng)收賬款50  貸：主營業(yè)務(wù)收入42.7 應(yīng)交稅費(fèi)——銷項(xiàng)稅7.3，是這樣嗎老師？

寂寞的咖啡豆 追問

2015-12-25 09:32

老師，我們公司這樣業(yè)務(wù)是這樣的，購進(jìn)的這批貨物價(jià)款是64405（不含稅），提前預(yù)付了18000，然后商品到了后，沒給發(fā)票，剩下的款公司欠著，然后把這批貨物賣給了另一家公司，銷售額是90733不含稅，貨款還沒收到，我們公司也還沒有給對方開發(fā)票，這項(xiàng)業(yè)務(wù)這樣的話，能麻煩老師給寫下這個(gè)過程的分錄嗎，謝謝了

林老師 解答

2015-12-25 09:18

是對   的  庫存商品要稅金分離

林老師 解答

2015-12-25 09:21

噢，那你就暫做入帳吧，等票來了再估分離

林老師 解答

2015-12-25 09:29

是的

林老師 解答

2015-12-25 10:20

沒有發(fā)票暫估入帳借：庫存商品（價(jià)稅分離）64405   貸：預(yù)付帳款18000   應(yīng)付帳款          賣出做未開票收入借：應(yīng)收帳款  貸：主營業(yè)務(wù)收入   應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅）