徐阿富老師 解答

2019-03-19 21:21

因為按照規(guī)定，應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅里面滴各個子目最終都要轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費未交增值稅里面去的。

前程似錦 追問

2019-03-19 21:21

之前那個預(yù)交的用存款預(yù)交的

前程似錦 追問

2019-03-19 21:21

現(xiàn)在這樣轉(zhuǎn)再借方是代表已交稅金嗎

徐阿富老師 解答

2019-03-19 21:22

你比如說管理費用，月底都要轉(zhuǎn)到本年利潤的，你管理費用也是銀行存款付出去的，那么轉(zhuǎn)到本年利潤也是一樣道理

前程似錦 追問

2019-03-19 21:23

喔，明白了

前程似錦 追問

2019-03-19 21:23

謝謝

前程似錦 追問

2019-03-19 21:23

我只是覺得為什么交的稅轉(zhuǎn)到未交不是已交

前程似錦 追問

2019-03-19 21:24

徐阿富老師 解答

2019-03-19 21:26

不是的，我說的這個才是準確的，我有最新文件依據(jù)的。

前程似錦 追問

2019-03-19 21:27

我覺得你您是正確的

徐阿富老師 解答

2019-03-19 21:30

我發(fā)你資料，你看下，稍等

徐阿富老師 解答

2019-03-19 21:31

這個就是2016年的最新依據(jù)，人家真是亂說：1、財政部財會（2016）22號《關(guān)于印發(fā)增值稅會計處理規(guī)定>>的通知中明確：轉(zhuǎn)出未交增值稅”和“轉(zhuǎn)出多交增值稅”分別記錄一般納稅人月度終了轉(zhuǎn)出當月應(yīng)交未交或多交的增值稅額，“未交增值稅”明細科目，核算一般納稅人月度終了從“應(yīng)交增值稅”或“預(yù)交增值稅”明細科目轉(zhuǎn)入當月應(yīng)交未交、多交或預(yù)繳的增值稅額，以及當月交納以前期間未交的增值稅額。     2、本月應(yīng)交稅費賬戶中：銷項稅額504709.64元，進項稅額轉(zhuǎn)出3059.74元，進項稅額469570.36元，減免稅額330元，因此，本月轉(zhuǎn)出未交增值稅額為37869.02元，同時，應(yīng)將未交增值稅的37869.02元轉(zhuǎn)入到未交增值稅里去；    3，結(jié)轉(zhuǎn)   借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額   應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出  貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額   應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-減免稅款  應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅    同時   借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅  貸：應(yīng)交稅費--未交增值稅

徐阿富老師 解答

2019-03-19 21:33

你可以看看，是誰說的對，這個是我給大學講課的課件資料里復(fù)制你的

前程似錦 追問

2019-03-19 21:34

那個老師應(yīng)該是沒用心看我的問題，我看了，您是對的，非常謝謝您

徐阿富老師 解答

2019-03-19 21:35

就是啊，給誰五星好評，你自己把握，謝謝的理解，祝你工作順利。