雨露 追問

2019-03-19 18:35

填在免抵稅應(yīng)退稅欄的話影響我的應(yīng)納稅費(fèi)嗎?

老江老師 解答

2019-03-19 18:36

你收到退稅，怎么做分錄？

雨露 追問

2019-03-19 18:38

借：銀行存款，貸：其它應(yīng)收款-出口退稅款

老江老師 解答

2019-03-19 18:39

其他應(yīng)收款-出口退稅款 科目的余額怎么辦？

雨露 追問

2019-03-19 18:40

是不是填免抵稅應(yīng)退稅欄相應(yīng)的我的進(jìn)項(xiàng)會(huì)減少？

老江老師 解答

2019-03-19 18:43

這里與進(jìn)項(xiàng)稅沒有關(guān)系了！ 
 
借:應(yīng)收補(bǔ)貼款-出口退稅(應(yīng)退稅額) 
    應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-出口抵減內(nèi)銷應(yīng)納稅額(免抵額) 
    貨:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-出口退稅(應(yīng)退稅額) 
 
收到退稅款 
借:銀行存款 
貨:應(yīng)收補(bǔ)貼款-出口退稅

雨露 追問

2019-03-19 18:50

老師，我的意思是報(bào)表里的免抵退稅應(yīng)退稅額那欄，稅已經(jīng)退給公司了，但相應(yīng)的這筆退稅的金額進(jìn)項(xiàng)是不能再抵扣了，所以 要填15欄？

老江老師 解答

2019-03-19 18:50

你是指征退稅差？ 
這個(gè)部分是要做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出的

雨露 追問

2019-03-19 18:52

我就是不理解稅退了，怎么還要填第15欄應(yīng)退稅那我的銷項(xiàng)抵扣就少了！

老江老師 解答

2019-03-19 18:54

上月計(jì)算好應(yīng)退稅額之后，申報(bào)表中，這部分應(yīng)退稅，還是在留抵稅額里的呀，現(xiàn)在退你了，要把那塊減掉

雨露 追問

2019-03-19 18:56

哦，是不是申報(bào)當(dāng)月不用填，等收到了退稅款了，再填第15欄應(yīng)退稅額？

老江老師 解答

2019-03-19 18:57

是的，你看一下上月的申報(bào)表，關(guān)注留抵稅額看一下

雨露 追問

2019-03-19 19:03

好的，謝謝！

老江老師 解答

2019-03-19 19:17

不客氣 
祝工作愉快！