楓葉玉靈 追問

2019-03-18 16:23

不承擔，公司全額承擔

樸老師 解答

2019-03-18 16:36

你好，計入管理費用就可以了

楓葉玉靈 追問

2019-03-18 16:43

怎么計提社保和工資，科目怎么擺啊，個稅怎么報了

樸老師 解答

2019-03-18 16:45

1.計提工資 
 
借：××費用（管理/銷售等）  
貸：應付職工薪酬——工資  
 
2 計提社保（企業(yè)部分） 
 
借：××費用（管理/銷售等）   
貸：應付職工薪酬——社保  
 
3 次月發(fā)放工資時  
 
借：應付職工薪酬——工資  
貸：應交稅費——應交個人所得稅  
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金  
 
4 上交杜保  
 
借：應付職工薪酬——社保 
 
貸：銀行存款或現(xiàn)金