EE 追問

2019-03-16 16:01

我一開始的分錄是這樣的，借：勞務成本，貸：應付職工薪酬，借：主營業(yè)務成本，貸：勞務成本，我想把成本填寫費用，應該怎么改？

鄒老師 解答

2019-03-16 16:02

你好，是把勞務成本改成費用，還是主營業(yè)務成本改成費用？

EE 追問

2019-03-16 16:07

就是我有筆收入，技術咨詢費，不知道怎么寫成本分錄，上面的分錄也是上次問的您，所以還是問回您，怎么改合適？

鄒老師 解答

2019-03-16 16:09

你好，技術咨詢服務的收入，做對應的成本就是上面那樣做分錄啊 
借：勞務成本，貸：應付職工薪酬 
借：主營業(yè)務成本，貸：勞務成本

EE 追問

2019-03-16 16:24

您上次說支付了工資就做這個分錄，借：應付職工薪酬，貸：銀行存款，那這個應付職工薪酬需要計提嗎？

鄒老師 解答

2019-03-16 16:31

你好，需要在支付之前做一筆計提分錄的 
借：勞務成本等科目   ，貸：應付職工薪酬

EE 追問

2019-03-16 16:35

麻煩您這個完整的收入到成本到計提到支付的分錄，謝謝

鄒老師 解答

2019-03-16 16:37

你好 
計提工資，借：勞務成本等科目 ，貸：應付職工薪酬 
取得收入，借；銀行存款等科目   貸；主營業(yè)務收入   應交稅費 
結轉成本，借：主營業(yè)務成本，貸：勞務成本

EE 追問

2019-03-16 16:39

我們是小規(guī)模也是寫應交稅費嗎，我們那是無票收入

鄒老師 解答

2019-03-16 16:40

你好，需要的，只要實現了收入，就需要做應交稅費確認的

EE 追問

2019-03-16 16:42

那應交稅費按3%計算嗎，還有個問題，我們是小規(guī)模，買材料收了些專票，請問要怎么處理？

鄒老師 解答

2019-03-16 16:42

你好，是的 
小規(guī)模買到材料收到專用發(fā)票，按普通發(fā)票入賬 
借；原材料   貸；銀行存款等科目

EE 追問

2019-03-16 16:47

我看資料說小規(guī)模取得專票，需做進項稅及進項稅轉出，不是很明白要怎么做？

鄒老師 解答

2019-03-16 16:52

你好，小規(guī)模買到材料收到專用發(fā)票，按普通發(fā)票入賬。不需要轉出的 
因為進項根本沒有抵扣，怎么來的轉出的說法

EE 追問

2019-03-16 16:55

我還有點不明白的是，您上面說的計提，借：勞務成本，貸：應付職工薪酬，這個職工薪酬不是已經包含在了每個月發(fā)的工資里了嗎，我再計提一次，不是重復付了筆職工薪酬？

鄒老師 解答

2019-03-16 16:56

你好，借：勞務成本，貸：應付職工薪酬，這個就是計提分錄，只是計提了一次，怎么會重復呢？

EE 追問

2019-03-16 17:03

我的意思是計提當月工資，借：管理費用，貸：應付職工薪酬，加勞務成本的職工薪酬計提，不是重復嗎，勞務成本的職工薪酬不應該包含在當月工資計提里了嗎？還有就是應交稅費后面是應交增值稅，還是簡易計稅？

鄒老師 解答

2019-03-16 17:06

你好，如果還有管理人員工資，計提工資分錄就是 
借；管理費用，勞務成本 
貸；應付職工薪酬（所有崗位的工資） 
應交稅費后面就是應交增值稅二級明細，沒有簡易計稅明細，簡易計稅明細是一般納稅人才使用的科目