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送心意

莊老師

職稱高級會計師,中級會計師,審計師

2019-03-15 19:10

一、執(zhí)行小企業(yè)會計準(zhǔn)則,月底不需要結(jié)轉(zhuǎn)操作。 
二、企業(yè)會計準(zhǔn)則,如下 
月底增值稅要結(jié)轉(zhuǎn)本月未交增值稅,結(jié)轉(zhuǎn)過程如下: 
1、結(jié)轉(zhuǎn)進項稅額: 
借:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 
貸:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(進項稅額) 
2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額: 
借:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(銷項稅額) 
貸:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 
3、結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)繳納增值稅(即進、銷差額): 
借:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 
貸:應(yīng)交稅費—未交增值稅 
4、實際交納時 
借:應(yīng)交稅費—未交增值稅 
貸:銀行存款

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一、執(zhí)行小企業(yè)會計準(zhǔn)則,月底不需要結(jié)轉(zhuǎn)操作。 二、企業(yè)會計準(zhǔn)則,如下 月底增值稅要結(jié)轉(zhuǎn)本月未交增值稅,結(jié)轉(zhuǎn)過程如下: 1、結(jié)轉(zhuǎn)進項稅額: 借:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(進項稅額) 2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額: 借:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(銷項稅額) 貸:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 3、結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)繳納增值稅(即進、銷差額): 借:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸:應(yīng)交稅費—未交增值稅 4、實際交納時 借:應(yīng)交稅費—未交增值稅 貸:銀行存款
2019-03-15 19:10:48
增值稅還需要計提嗎?只涉及轉(zhuǎn)出的哦
2022-02-16 12:30:20
你好,上月未計提增值稅,本月繳納增值稅,本月可以補計提的
2020-06-22 15:09:27
如果你要算十月份的話,十月份應(yīng)該繳納的增值稅。
2021-11-23 15:51:38
你好,你在上月發(fā)生增值稅的情況下,就要計提附加稅了嗎
2019-03-04 11:38:09
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