qzuser 追問

2019-03-14 20:56

意思是我這樣的調(diào)整，雖然通過了以前年度損益調(diào)整科目，但是在19年處理的，所以不算改18年的賬，也就不用改18年的報(bào)表，是這樣理解嗎？

bamboo老師 解答

2019-03-14 20:58

是的 就是這樣理解

qzuser 追問

2019-03-14 21:02

那我19年做匯算的時(shí)候也不用管我調(diào)整的科目，直接按之前的18年的報(bào)表賬目做就行了，是嗎？

bamboo老師 解答

2019-03-14 21:05

您調(diào)整的是否是損益類科目發(fā)生額？

qzuser 追問

2019-03-14 21:05

調(diào)整的是庫存商品，

qzuser 追問

2019-03-14 21:06

18年少入庫，多入庫和多結(jié)轉(zhuǎn)的成本

bamboo老師 解答

2019-03-14 21:06

如果是庫存商品的話 不用管調(diào)整的科目，直接按之前的18年的報(bào)表賬目做就行

qzuser 追問

2019-03-14 21:07

18年少入庫，多入庫和多結(jié)轉(zhuǎn)的成本

qzuser 追問

2019-03-14 21:09

都轉(zhuǎn)入了利潤分配未分配利潤科目

bamboo老師 解答

2019-03-14 21:12

庫存商品的對應(yīng)科目是成本？

qzuser 追問

2019-03-14 21:13

應(yīng)付賬款 和主營業(yè)務(wù)成本(成本的金額較少只有幾百元)

bamboo老師 解答

2019-03-14 21:16

金額較小可以不通過以前年度損益調(diào)整科目的直接計(jì)入當(dāng)期損益 
以前年度損益調(diào)整是對以前年度財(cái)務(wù)報(bào)表中的重大錯(cuò)誤的更正。這種錯(cuò)誤包括計(jì)算錯(cuò)誤、會計(jì)分錄差錯(cuò)以及漏記事項(xiàng)。以前年度損益調(diào)整應(yīng)在留存收益表(或股東權(quán)益表)中予以報(bào)告，以稅后凈影響額列示。

qzuser 追問

2019-03-14 21:20

1. 通過以前年度損益調(diào)整的還要予以報(bào)告？ 2. 意思是我對應(yīng)科目為應(yīng)付賬款的也不用通過以前年度損益調(diào)整科目？

bamboo老師 解答

2019-03-14 21:21

首先 您金額不重大不需要通過這個(gè)科目 
其次是留存收益表(或股東權(quán)益表)中予以報(bào)告 一般單位也不做這個(gè)表的

qzuser 追問

2019-03-14 21:23

應(yīng)付賬款的不到5000元，這個(gè)如果不通過以前年度損益調(diào)整的話，我科目余額表就不平，

bamboo老師 解答

2019-03-14 21:24

你不是有庫存商品科目額？

qzuser 追問

2019-03-14 21:30

之前是應(yīng)付賬款余額不對，去調(diào)的庫存商品，發(fā)現(xiàn)少入庫了，

bamboo老師 解答

2019-03-14 21:31

如果您科目不好處理 通過以前年度損益科目也可以

qzuser 追問

2019-03-14 21:35

1. 那這種情況匯算還是不用管吧，只是調(diào)整多少入庫的情況， 2.   匯算調(diào)增補(bǔ)繳稅的，匯算當(dāng)月正常做分錄，也是不用調(diào)18年報(bào)表的吧？

bamboo老師 解答

2019-03-14 21:36

調(diào)整購進(jìn)庫存入庫的情況不涉及到損益 不用管 
匯算調(diào)增補(bǔ)繳稅的，匯算當(dāng)月正常做分錄，也是不用調(diào)18年報(bào)表