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  1. 會(huì)計(jì)學(xué)堂
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送心意

bamboo老師

職稱： 注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2019-03-14 11:06

您好 
借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸方紅字 
貸：以前年度損益調(diào)整 
借：以前年度損益調(diào)整 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅 
借：以前年度損益調(diào)整 
貸：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn) 
如果虧損 不做第二筆分錄

Ｍ！吖 追問

2019-03-14 11:07

謝謝，老師。多計(jì)提不算虧損吧

bamboo老師 解答

2019-03-14 11:14

不用謝 多計(jì)提不算虧損 我的意思是您去年的利潤(rùn)總額 是虧損還是盈利

Ｍ！吖 追問

2019-03-14 11:19

老師是盈利的

bamboo老師 解答

2019-03-14 11:21

那就需要做第二筆分錄

Ｍ！吖 追問

2019-03-14 11:22

老師，請(qǐng)問一下，有一筆應(yīng)收款360元，無法收回的。可是我入賬的時(shí)候，借貸做反了。所以現(xiàn)在應(yīng)收款是720。 
是上年度的分錄

bamboo老師 解答

2019-03-14 11:23

先做一筆紅字調(diào)整 然后做藍(lán)字 金額不大 可以直接計(jì)入當(dāng)期損益

Ｍ！吖 追問

2019-03-14 11:27

老師是，借:應(yīng)收款-360,貸:其他支出-360 
第二筆，是借：其他支出360，貸，應(yīng)收款360嗎

bamboo老師 解答

2019-03-14 11:29

是的 分錄就是這么寫

Ｍ！吖 追問

2019-03-14 11:33

謝謝，老師

bamboo老師 解答

2019-03-14 11:34

不用謝 如果您對(duì)我的解答滿意  請(qǐng)及時(shí)給予好評(píng) 謝謝您

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您好 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸方紅字 貸：以前年度損益調(diào)整 借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅 借：以前年度損益調(diào)整 貸：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn) 如果虧損 不做第二筆分錄
2019-03-14 11:06:07
直接沖回當(dāng)期的工資費(fèi)用處理
2017-11-14 11:15:14
借；應(yīng)付職工薪酬 貸；以前年度損益調(diào)整等科目
2017-03-28 09:49:37
你好 ； 是的； 借應(yīng)付職工薪酬-工資貸以前年度損益調(diào)整；? 借??以前年度損益調(diào)整；貸利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)??
2022-06-24 12:41:13
去年是幾月份多計(jì)提的工資
2019-02-13 11:51:52
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精選問題

  • 老師，請(qǐng)問一下A為個(gè)體工商戶。A家自己租土地種植 問

    1. 購買樹苗（成本核算） 若農(nóng)戶能代開發(fā)票：讓農(nóng)戶到稅務(wù)局代開免稅農(nóng)產(chǎn)品發(fā)票（個(gè)人銷售自產(chǎn)農(nóng)產(chǎn)品免稅），憑發(fā)票入賬：借：消耗性生物資產(chǎn) —— 果樹苗貸：銀行存款 / 庫存現(xiàn)金 若農(nóng)戶無法代開發(fā)票：可憑 “農(nóng)產(chǎn)品收購憑證”（需個(gè)體工商戶向稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)領(lǐng)用）或自制收款憑證（需注明農(nóng)戶姓名、身份證號(hào)、交易內(nèi)容、金額等信息）入賬，作為成本核算依據(jù)：借：消耗性生物資產(chǎn) —— 果樹苗貸：銀行存款 / 庫存現(xiàn)金（注：自制憑證需留存農(nóng)戶身份信息復(fù)印件，以備稅務(wù)核查。） 2. 果樹培育過程（費(fèi)用核算） 種植期間發(fā)生的化肥、農(nóng)藥、人工、租金等費(fèi)用，憑發(fā)票或合規(guī)單據(jù)入賬：借：消耗性生物資產(chǎn) —— 果樹苗貸：銀行存款 / 庫存現(xiàn)金 3. 銷售果樹（收入核算） 客戶需要發(fā)票：按規(guī)定開具發(fā)票（個(gè)體工商戶可申領(lǐng)發(fā)票自行開具，或到稅務(wù)局代開）：借：銀行存款 / 應(yīng)收賬款貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸：消耗性生物資產(chǎn) —— 果樹苗 客戶不需要發(fā)票：需按實(shí)際銷售額計(jì)入 “主營(yíng)業(yè)務(wù)收入”（無票收入需如實(shí)申報(bào)納稅，不能隱瞞）：借：銀行存款 / 庫存現(xiàn)金貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本（同上）。 答

  • 您好老師，請(qǐng)問銀行提現(xiàn)的業(yè)務(wù)，記賬憑證上的制單人 問

    您好，這個(gè)是由會(huì)計(jì)簽字的 答

  • 老師好，利潤(rùn)表和增值稅申報(bào)表的收入不一致，稅局要 問

    不一致的原因是什么呢 答

  • 我公司是一般納稅人，工業(yè)企業(yè)，農(nóng)產(chǎn)品深加工成生物 問

    ?同學(xué)您好，很高興為您解答，請(qǐng)稍等 答

  • 老師，農(nóng)業(yè)開發(fā)公司銷售非自產(chǎn)自銷的水果，稅率是多 問

    您好，水果是按9%，自產(chǎn)自銷的是免稅 答

當(dāng)前服務(wù)器繁忙，請(qǐng)稍后重試！
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