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送心意

bamboo老師

職稱： 注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師

2019-03-14 10:15

您好 
支付貨款 
借：預(yù)付賬款 
貸：銀行存款 
收到貨物沒收到發(fā)票 
借：庫存商品 
貸：預(yù)付賬款——暫估預(yù)付賬款 
銷售 
借：應(yīng)收賬款 
貸：主營業(yè)務(wù)收入 
應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——銷項稅額 
結(jié)轉(zhuǎn)成本 
借：主營業(yè)務(wù)成本 
貸：庫存商品 
收到發(fā)票 
借：預(yù)付賬款——暫估預(yù)付賬款 
貸：預(yù)付賬款

初雪?? 追問

2019-03-14 10:18

庫存商品，也是專票，也要價稅分離

初雪?? 追問

2019-03-14 10:18

老師這個怎么辦？

bamboo老師 解答

2019-03-14 10:19

您暫付的時候不要暫估稅金就好了

初雪?? 追問

2019-03-14 10:23

那我們給人家預(yù)付的時候就包含稅金，如果我們暫估的話，庫存商品也是價稅合計，成本也是價稅合計

bamboo老師 解答

2019-03-14 10:28

支付貨款 
借：預(yù)付賬款 
貸：銀行存款 
收到貨物沒收到發(fā)票 
借：庫存商品 不含可抵扣進(jìn)項稅額 
貸：預(yù)付賬款——暫估預(yù)付賬款 
銷售 
借：應(yīng)收賬款 
貸：主營業(yè)務(wù)收入 
應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——銷項稅額 
結(jié)轉(zhuǎn)成本 
借：主營業(yè)務(wù)成本 
貸：庫存商品 
收到發(fā)票 
借：預(yù)付賬款——暫估預(yù)付賬款 
應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項稅額 
貸：預(yù)付賬款 
您像上面這樣寫就可以了

初雪?? 追問

2019-03-14 10:29

那老師如果我們不確定進(jìn)項稅，怎么辦？

bamboo老師 解答

2019-03-14 10:31

您購買的時候不簽訂合同么 經(jīng)手人也不知道么？

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您好 支付貨款 借：預(yù)付賬款 貸：銀行存款 收到貨物沒收到發(fā)票 借：庫存商品 貸：預(yù)付賬款——暫估預(yù)付賬款 銷售 借：應(yīng)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——銷項稅額 結(jié)轉(zhuǎn)成本 借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：庫存商品 收到發(fā)票 借：預(yù)付賬款——暫估預(yù)付賬款 貸：預(yù)付賬款
2019-03-14 10:15:54
您好，貨到票未到，暫估入庫，借原材料貸應(yīng)付賬款，暫估，后面正常領(lǐng)用和銷售結(jié)轉(zhuǎn)成本就可以，然后發(fā)票回來，紅沖暫估的分錄按發(fā)票金額入賬，
2020-07-28 11:34:27
你好 借；預(yù)付賬款 貸；銀行存款 借；庫存商品 貸應(yīng)付賬款——暫估 借；應(yīng)收賬款 貸；主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 借；主營業(yè)務(wù)成本 貸；庫存商品
2018-07-05 15:35:30
同學(xué) 你好。 收到貨根據(jù)合同價暫估記入庫存商品，借：庫存商品，貸：應(yīng)付賬款，出庫銷售開了發(fā)票，借：現(xiàn)金或者銀行存款等科目，貸：主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項，同時結(jié)轉(zhuǎn)成本，借：主營業(yè)務(wù)成本，貸：庫存商品。
2021-12-07 12:16:03
可以暫估入庫。沒收到發(fā)票，不能抵扣進(jìn)項稅額。
2021-03-01 18:12:27
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