qzuser 追問

2019-03-14 08:47

填寫完后，報送的財務(wù)報表年報是不是也要修改為調(diào)整后的數(shù)據(jù)啊？ 
也就是對于19年來說需要修改年初數(shù)，這樣才能讓18年年報與19年財務(wù)報表的年初數(shù)一致，老師是不是這樣理解的？

三寶老師 解答

2019-03-14 08:53

你的理解是對的。你可以將2018年的財務(wù)報表更正申報后，修改2019年年初數(shù)。讓18年年報與19年財務(wù)報表的年初數(shù)一致

qzuser 追問

2019-03-14 08:56

老師，您的意思是在申報系統(tǒng)修改18年第四季度的財務(wù)報表？使之與年度報表一致？對嗎？

三寶老師 解答

2019-03-14 08:57

是的，四季度和年報報表一致，2019年年初數(shù)與年報一致

qzuser 追問

2019-03-14 09:03

那老師，我19年1月調(diào)整的庫存商品科目，后面匯算還有需要補繳稅的也是通過以前年度損益調(diào)整科目，這2個時間段的修改是不是要等到匯算清繳的時候一起做財務(wù)報表的調(diào)整呢？

三寶老師 解答

2019-03-14 09:06

可以等匯算清繳的時候做財務(wù)報表的調(diào)整

qzuser 追問

2019-03-14 09:16

老師，還有點不明白的是 
1. 等到匯算時候一起調(diào)整，那19年1季度的財務(wù)報表，怎么弄呢，庫存商品的調(diào)整我是在1月做的賬務(wù)處理， 
2. 19年第一季度虧損，匯算需要補繳稅，這種情況下匯算可以用1季度的虧損調(diào)整彌補嗎？

三寶老師 解答

2019-03-14 09:20

1、通過以前年度損益調(diào)整，不影響1季度損益 
2、只有用利潤彌補以前年度虧損，沒有用虧損來抵減以前年度利潤的

qzuser 追問

2019-03-14 09:25

好的，老師我說的第1季度財務(wù)報表的年初數(shù)，還是用之前的數(shù)據(jù)，還是調(diào)整后的數(shù)據(jù)

三寶老師 解答

2019-03-14 09:28

年初數(shù)采用調(diào)整之后的數(shù)字

qzuser 追問

2019-03-14 09:28

老師，我剛才發(fā)現(xiàn)，19年1季度的財務(wù)報表年初數(shù)還是要用我1月調(diào)整后的數(shù)據(jù)，不然報表不平，

qzuser 追問

2019-03-14 09:31

那這樣，匯算的時候還要再調(diào)整年初數(shù)，到時候再統(tǒng)一修改，我現(xiàn)在1季度既然修改了，就只管第1季度的就行了，只按我報表平了的來申報，這樣沒錯吧，老師？

三寶老師 解答

2019-03-14 09:33

你的理解是正確的