( ?? ??)? 追問

2019-03-13 11:03

一般企業(yè)都是當(dāng)月繳納還是當(dāng)月繳納上月的多，這個是不是根據(jù)財(cái)務(wù)人員喜好還是說根據(jù)什么

( ?? ??)? 追問

2019-03-13 11:15

老師比如當(dāng)月繳納當(dāng)月增值稅那是不是做分錄時候先比如
  借方：應(yīng)交稅金-增值稅-銷項(xiàng)2000
    貸方：、應(yīng)交稅金-增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅600
                 應(yīng)交稅金-增值稅-已交稅金1400 
這個已交稅金在貸方代表當(dāng)月需要繳納的稅費(fèi)吧實(shí)際銀行扣繳時候如下
  借方：應(yīng)交稅金-增值稅-已交稅金1400 
      貸方：銀行存款
  又如果         借方：應(yīng)交稅金-增值稅-銷項(xiàng)500
                      應(yīng)交稅金-增值稅-已交稅金100
                          貸方：應(yīng)交稅金-增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅600
這個已交稅金在借方代表留底有進(jìn)行當(dāng)月不用做繳納增值稅分錄不用銀行扣款了
老師我以上兩個這樣講對不對

辜老師 解答

2019-03-13 11:30

已交稅金，是你預(yù)交的稅金，借方：應(yīng)交稅金-增值稅-銷項(xiàng)2000
貸方：、應(yīng)交稅金-增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅600 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅  1400
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅  1400  貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅  1400
如果已交稅金大于1400，就不用繳納增值稅

( ?? ??)? 追問

2019-03-13 11:59

我有點(diǎn)搞不明白，既然已交了那為何還要做下面這個分錄
借方：應(yīng)交稅金-增值稅-銷項(xiàng)2000
貸方：、應(yīng)交稅金-增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅600
應(yīng)交稅金-增值稅-已交稅金1400 
然后我也沒看到他做轉(zhuǎn)出未交增值稅就直接坐到上一步結(jié)束了，

辜老師 解答

2019-03-13 12:02

這就是吧應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅科目結(jié)平

( ?? ??)? 追問

2019-03-13 14:21

我搞不懂為何有預(yù)交，一般不都是出現(xiàn)銷項(xiàng)大了月度才要繳納稅金嗎，為何會有預(yù)交

辜老師 解答

2019-03-13 16:09

因?yàn)槟愕慕ㄖ?xiàng)目要異地預(yù)交的，就會存在先交增值稅