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送心意

樸老師

職稱： 會計師

2019-03-12 09:56

科目余額表和資產(chǎn)負債表有對應(yīng)關(guān)系，資產(chǎn)負債表科目要按照科目匯總表來填列，主要填列方式如下： 
 
1.根據(jù)總賬科目余額直接填列。資產(chǎn)負債表大部分項目的填列都是根據(jù)有關(guān)總賬賬戶的余額直接填列，如應(yīng)收票據(jù)項目，根據(jù)應(yīng)收票據(jù)總賬科目的期末余額直接填列。 
 
2.根據(jù)總賬科目余額計算填列。如貨幣資金項目，根據(jù)庫存現(xiàn)金、銀行存款、其他貨幣資金科目的期末余額合計數(shù)計算填列。 
 
3.根據(jù)明細科目余額計算填列。如應(yīng)收賬款項目，應(yīng)根據(jù)應(yīng)收賬款、預(yù)收賬款兩個科目所屬的有關(guān)明細科目的期末借方余額扣除計提的減值準備后計算填列;應(yīng)付賬款項目，根據(jù)應(yīng)付賬款、預(yù)付賬款科目所屬相關(guān)明細科目的期末貸方余額計算填列。 
 
4.根據(jù)總賬科目和明細科目余額分析計算填列。如長期借款項目，根據(jù)長期借款總賬科目期末余額，扣除長期借款科目所屬明細科目中反映的、將于一年內(nèi)到期的長期借款部分，分析計算填列。 
 
5.根據(jù)科目余額減去其備抵項目后的凈額填列。如存貨項目，根據(jù)存貨科目的期末余額，減去存貨跌價準備備抵科目余額后的凈額填列;又如無形資產(chǎn)項目，根據(jù)無形資產(chǎn)科目的期末余額，減去無形資產(chǎn)減值準備與累計攤銷備抵科目余額后的凈額填列。

浮萍的念想 追問

2019-03-12 10:01

那資產(chǎn)負債表中的總資產(chǎn)和固定資產(chǎn)對應(yīng)的科目余額表是什么填呢？

樸老師 解答

2019-03-12 10:47

固定資產(chǎn)有原價，累計折舊，賬目價值 
 
總資產(chǎn)就是流動資產(chǎn)+非流動資產(chǎn)

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相關(guān)問題討論
你好，資產(chǎn)合計是等于報表的資產(chǎn)合計的
2017-11-30 17:38:43
科目余額表也是根據(jù)科目來的，資產(chǎn)負債表也是根據(jù)賬面數(shù)據(jù)形成的，這兩者應(yīng)該是一樣的。
2019-01-11 15:12:51
你好。你們結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤來嗎
2019-01-14 11:38:30
可以的，你能方便發(fā)個科目余額表和資產(chǎn)負債表的嗎？我給你核對下
2019-06-03 09:34:47
您好，資產(chǎn)負債表的固定資產(chǎn)賬面價值等于固定資產(chǎn)原值減少累計折舊減去減值準備。
2020-07-24 19:30:34
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