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送心意

沈家本老師

職稱注冊會計師,稅務(wù)師,律師

2019-03-11 14:36

您好,1、紅字發(fā)票沖銷 
借:銀行存款 負數(shù) 
  貸:以前年度損益調(diào)整 負數(shù) 
       應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-銷項稅額 負數(shù) 
 
2、沖回12月份結(jié)轉(zhuǎn)成本 
借:庫存商品  
     貸:以前年度損益調(diào)整  
 
3、結(jié)轉(zhuǎn)未分配利潤 
借:利潤分配-未分配利潤 
貸:以前年度損益調(diào)整 (差額) 
 
為您提供解答,如滿意請五星好評哦。

Y*Y 追問

2019-03-11 14:40

因為是咨詢服務(wù)費,去年沒有成本可結(jié)轉(zhuǎn),那不需要錄第二個憑證了吧

沈家本老師 解答

2019-03-11 14:43

您好,是的,您的理解是正確的。

Y*Y 追問

2019-03-11 14:46

這樣對嗎

沈家本老師 解答

2019-03-11 14:47

您好,對的,就是這樣子做會計分錄。 
為您提供解答

Y*Y 追問

2019-03-11 14:54

18年第四季度殘保金和社保沒有計提,19年1月繳納時怎么做分錄呢

Y*Y 追問

2019-03-11 14:59

在嗎

Y*Y 追問

2019-03-11 14:59

是直接放在19年做呢,還是要調(diào)整提前年度損益呢

沈家本老師 解答

2019-03-11 15:07

您好,這個也是需要通過以前年度損益調(diào)整來進行處理的。 
為您提供解答,祝學(xué)習(xí)愉快

沈家本老師 解答

2019-03-11 21:08

滿意幫打五星好評哦 謝謝 
祝學(xué)習(xí)愉快

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您好,1、紅字發(fā)票沖銷 借:銀行存款 負數(shù) 貸:以前年度損益調(diào)整 負數(shù) 應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-銷項稅額 負數(shù) 2、沖回12月份結(jié)轉(zhuǎn)成本 借:庫存商品 貸:以前年度損益調(diào)整 3、結(jié)轉(zhuǎn)未分配利潤 借:利潤分配-未分配利潤 貸:以前年度損益調(diào)整 (差額) 為您提供解答,如滿意請五星好評哦。
2019-03-11 14:36:55
你好? ? ? 去年繳納了稅費沒有 ? 為什么要紅沖發(fā)票 ? 看看你去年做的分錄??
2020-10-16 11:36:52
你好,匯算清繳不需要針對19年開具的紅字發(fā)票調(diào)整18年的數(shù)據(jù)啊
2019-05-13 09:44:55
你好,紅沖去年的發(fā)票,賬務(wù)處理是 借:主營業(yè)務(wù)收入 , 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(銷項稅額), ?貸:應(yīng)收賬款等科目 借:庫存商品 ??, 貸:主營業(yè)務(wù)成本
2020-10-21 11:35:04
您好,小規(guī)模納稅人一般小企業(yè)準則,您 簡單化處理,哪月收到發(fā)票,作為哪月?lián)p益,不需要分攤。
2019-04-18 20:44:06
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